老師，出口退稅，沒有期末留抵退稅，例如：我司出口100W，征稅率為13%，退稅率9%，實(shí)際當(dāng)月總進(jìn)項(xiàng)為13W，內(nèi)銷為200W，征稅率為26W，=應(yīng)繳增值稅為26-（13-4）=9，這時(shí)候 我是應(yīng)該要交增值稅9W，再交當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額9W(期末無留抵），等于我要交2個(gè)9W(忽略附加稅），還是這個(gè)當(dāng)期免抵退稅額9W可以直接抵減我的增值稅9W??

答： 交一個(gè)9萬 申報(bào)了退稅的話附加稅的價(jià)稅依據(jù)為18萬（2個(gè)9萬） 當(dāng)期免抵退就浪費(fèi)了 以后也不用想著退稅了 實(shí)務(wù)中 如果當(dāng)期沒有留抵 或者留抵較小 就不用申報(bào)出口退稅了 等有留抵和免抵退差不多的時(shí)候再申報(bào)退稅^_^

請教一下，我這個(gè)月已申報(bào)出口退稅，匯總表上免抵退稅額與當(dāng)期免抵稅額金額相等，帳務(wù)怎么處理

答： 同學(xué)你好 出口貨物退稅的賬務(wù)處理：按計(jì)算的免抵退稅額，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”；按計(jì)算的免抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。 沒有退稅款，就沒有其他應(yīng)收款，其他的就按上面的

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

出口免稅銷項(xiàng)額要交附加稅嗎？計(jì)算公式：一、 當(dāng)期不得抵扣稅額計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額（俗稱外銷銷項(xiàng)稅額=）當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣折合率*（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）二、 當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額） =當(dāng)期內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額+外銷銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（包含上月留底）三、 當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算（理論最多的退稅額）當(dāng)期免抵退稅=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率四、 當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算1、 當(dāng)期期末留抵稅額＜＝當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額當(dāng)期的免抵稅額（剩余的未退稅）=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額2、 當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額=0，當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)中“期末留抵稅額”。現(xiàn)在還是這樣計(jì)算嗎？

答： 您好，生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅的是這樣計(jì)算的，免抵的稅額時(shí)需要交納附加稅的。