;)
老師您好。公司籌建期沒有收入，產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費直接2000元，我做賬時直接記入管理費用—業(yè)務(wù)招待費費，沒有記入開辦費，現(xiàn)在進行企業(yè)所得稅年報，因為填列了業(yè)務(wù)招待費，結(jié)果應(yīng)納稅額直接全額調(diào)增了。 按照有關(guān)政策，籌建期業(yè)務(wù)招待費可以記入開辦費，然后按開辦費60%進行稅前扣除，剩余40%調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 我可以在納稅調(diào)整明細表的業(yè)務(wù)招待費支出處只填2000*40%=800元嗎？
簡簡單單
于2020-04-17 18:03 發(fā)布 ??2349次瀏覽
-
蔣飛老師
職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2020-04-17 18:07
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
老師好，報第二季度的印花稅時發(fā)現(xiàn)第一季度的申報 問
你好這個會有滯納金的 答
請問老師，給單位買的衛(wèi)生廁紙，抽紙，洗手液這些日常 問
同學(xué)你好 這個開普票吧 開專票也不能抵扣 答
建筑行業(yè)簡易計稅的項目有哪一些？ 問
同學(xué)您好，一般納稅人：清包工、甲供工程、看項目 答
有個疑問，個稅手續(xù)費返還做分錄是做 借：銀行存款 問
你好，你要做其他業(yè)務(wù)收入，不要做營業(yè)外收入。 答
老師好，我們的稅負率是1%，每個月進項稅額一直都不 問
沒有及時獲取進項發(fā)票，或者是公司毛利大 答
獲取全部相關(guān)問題信息
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
簡簡單單 追問
2020-04-17 18:10
蔣飛老師 解答
2020-04-17 18:23