小白 追問

2020-04-17 18:43

謝謝老師，資產(chǎn)負(fù)債表平了。還有問題。資產(chǎn)負(fù)責(zé)表平了。但利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)責(zé)表未分配利潤(rùn)數(shù)對(duì)不上。
利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額：817286.97
資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤(rùn) 是：1147438.79-368998.51=778440.28。啥原因？

在沒加分錄時(shí)，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤(rùn)：1186258.48-778440.25=817286.97。是等于利潤(rùn)表上的。
注：利潤(rùn)表是重新生成的。

文靜老師 解答

2020-04-17 18:46

重新發(fā)一份科目余額表給我，還有確認(rèn)下你的利潤(rùn)表是哪段時(shí)期的

小白 追問

2020-04-17 18:54

老師，這是最新的科目余額表。

文靜老師 解答

2020-04-17 18:59

你的利潤(rùn)表是哪個(gè)時(shí)段的？和平衡表的發(fā)生額對(duì)不上

小白 追問

2020-04-17 19:06

會(huì)計(jì)期間時(shí)間已經(jīng)是4月份了。利潤(rùn)表選擇的就是年報(bào)到三月份。您看一下選擇。沒有錯(cuò)的。到底哪出問題了呢？4月份的賬沒有做。

小白 追問

2020-04-17 19:13

試算平衡表上面的本年利潤(rùn)期末余額對(duì)得上利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額的。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:13

這么說科目余額表是1-3月的，資產(chǎn)負(fù)債表是3月末數(shù)據(jù)。但是你的科目余額表收入費(fèi)用的發(fā)生額和利潤(rùn)表的對(duì)不上。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:16

比如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7775642.62，利潤(rùn)表上是7591450.93

小白 追問

2020-04-17 19:30

對(duì)??！確定已經(jīng)是點(diǎn)了年報(bào)。老師，二月份有沖紅的票。數(shù)額就是7775642.62-7591450.93=2月份沖紅的票額。主要是利潤(rùn)總額這個(gè)現(xiàn)在為什么對(duì)不上。

小白 追問

2020-04-17 19:31

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，利潤(rùn)表上面的數(shù)額對(duì)得上稅局每月申報(bào)的增值稅銷售額。

小白 追問

2020-04-17 19:32

是軟件問題還是？
利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)責(zé)表未分配利潤(rùn)數(shù)對(duì)不上。
利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額：817286.97
資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的未分配利潤(rùn) 是：1147438.79-368998.51=778440.28

文靜老師 解答

2020-04-17 19:42

沖紅的發(fā)票，但是你的科目余額表沒有減去，這里就有問題

文靜老師 解答

2020-04-17 19:46

我建議你把營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用這三筆的分錄用紅字處理。沖紅的分錄：借相關(guān)科目貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）借庫存商品 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字），財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息收入 借銀行存款  借財(cái)務(wù)費(fèi)用（紅字）。先讓科目余額表和利潤(rùn)表的發(fā)生額能對(duì)上

小白 追問

2020-04-17 19:48

你理解的和我理解不一樣。第一，營(yíng)業(yè)收入本來就是以真實(shí)發(fā)生的為主。而試算平衡表里面只是計(jì)算總共發(fā)生的。沖紅后，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和庫存商品軟件都是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成本和庫存商品的。并不需要人工去操作。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并不能以試算平衡表里面的發(fā)生額為準(zhǔn)的嗎？這個(gè)是試算平衡表，不是科目余額表。親

小白 追問

2020-04-17 19:50

這個(gè)已經(jīng)做了的。

小白 追問

2020-04-17 19:52

現(xiàn)在糾結(jié)不是在這個(gè)問題上，親，在這個(gè)資產(chǎn)負(fù)責(zé)表上和利潤(rùn)表上面的未分配利潤(rùn)對(duì)不上。就差那個(gè)以前年度損溢的數(shù)。不是你所說的這個(gè)沖紅發(fā)票數(shù)。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:53

同學(xué)，你的報(bào)表沒問題。你計(jì)算未分配利潤(rùn)的公式有問題。利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額：817286.97-以前年度損益調(diào)整減少的未分配利潤(rùn)38846.69=778440.28
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn) 是：1147438.79-368998.51=778440.28。沒毛病。利潤(rùn)表只反映當(dāng)期損益，但是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)差異由兩部分構(gòu)成（1）當(dāng)期損益、（2）以前年度損益調(diào)整。

小白 追問

2020-04-17 19:54

回主題，針對(duì)這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)和利潤(rùn)表上的數(shù)對(duì)不上。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:54

是的，你的意思我懂，因?yàn)橥素洴B加了發(fā)生額。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:54

同學(xué)，你的報(bào)表沒問題。你計(jì)算未分配利潤(rùn)的公式有問題。利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額：817286.97-以前年度損益調(diào)整減少的未分配利潤(rùn)38846.69=778440.28
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn) 是：1147438.79-368998.51=778440.28。沒毛病。利潤(rùn)表只反映當(dāng)期損益，但是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)差異由兩部分構(gòu)成（1）當(dāng)期損益、（2）以前年度損益調(diào)整。

文靜老師 解答

2020-04-17 19:55

報(bào)表沒問題，你算差額少算了以前年度損益調(diào)整。這部分不會(huì)在利潤(rùn)表中反映

文靜老師 解答

2020-04-17 19:59

你明白我的意思了嗎？同學(xué)，利潤(rùn)表是當(dāng)期損益，以前年度損益調(diào)整調(diào)整的是期初未分配利潤(rùn)。這兩者合計(jì)才是資產(chǎn)負(fù)債表期末和期初的差異額