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老師 新房地產(chǎn)企業(yè) 今年還沒有收入，期間費(fèi)用有300多萬（薪資、招待費(fèi)、廣告費(fèi)等等），在年報(bào)企業(yè)所得稅中可以稅前扣除嗎？
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于2020-04-17 17:43 發(fā)布 ??949次瀏覽
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佟老師
職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-04-17 17:45
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房地產(chǎn)企業(yè)企業(yè)所得稅預(yù)繳可以扣除期間費(fèi)用是哪個(gè)稅收公告？
答： 答：根據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》(國(guó)稅發(fā)〔2009〕31號(hào))規(guī)定,企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品取得收入,應(yīng)計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額計(jì)入當(dāng)期應(yīng)該納稅所得額.同時(shí),企業(yè)在計(jì)算繳納當(dāng)期所得稅時(shí),可以扣除當(dāng)期發(fā)生的期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅等. 新稅法對(duì)招待費(fèi)的稅前扣除采取兩頭限制的方式,即業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生額只允許稅前列支60%,同時(shí)最高額不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。
老師 新房地產(chǎn)企業(yè) 今年還沒有收入，期間費(fèi)用有300多萬（薪資、招待費(fèi)、廣告費(fèi)等等），在年報(bào)企業(yè)所得稅中可以稅前扣除嗎？
答： 你好，招待費(fèi)廣告費(fèi)不能扣除的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
房地產(chǎn)行業(yè)，目前企業(yè)所得稅預(yù)交時(shí)各業(yè)態(tài)毛利率按多少？期間費(fèi)用允許扣除么？
答： 您好，一般是按照毛利率的10%預(yù)繳，也就是實(shí)際稅率2.5%預(yù)繳。這個(gè)是按照收入的2.5%預(yù)繳，跟你期間費(fèi)用沒有關(guān)系，也就意味著期間費(fèi)用不允許扣除。
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關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算銷售未完工產(chǎn)品，按預(yù)計(jì)毛利額計(jì)算繳納所得稅，是不是應(yīng)該扣除期間費(fèi)用
房地產(chǎn)企業(yè)“開發(fā)成本—一般借款費(fèi)用—利息支出”除了在土地增值稅清算前扣除前扣除還可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，預(yù)交企業(yè)所得稅期間，是否可以抵扣當(dāng)期發(fā)生的成本和費(fèi)用？年度匯算所得稅時(shí)候可以抵扣嗎？
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