清純 追問

2020-04-17 16:45

不允許空表，最少填寫一行

陳老師 解答

2020-04-17 16:47

是的呢，同學(xué)，所以如果你沒得關(guān)聯(lián)關(guān)系就不要填這個表

清純 追問

2020-04-17 16:49

老師，我這個表是被設(shè)定必填表的，必須打開，然后不能空白表直接保存的。所以現(xiàn)在是即使沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，也要填的。我填法人了。

陳老師 解答

2020-04-17 16:51

可以的同學(xué)，祝你工作愉快，記得好評喲

清純 追問

2020-04-17 16:54

老師，我最初問的問題您還沒有回答我：
老師，匯算清繳中G101000關(guān)聯(lián)關(guān)系表，不允許空表保存。我填法人，證件類型選哪個？只有這三項。關(guān)聯(lián)關(guān)系類型選哪個？起始日期和截止日期填什么時候到什么時候？日期也不能不填的。

陳老師 解答

2020-04-17 16:57

證件類型身份證號
然后關(guān)聯(lián)關(guān)系下邊有選項沒
你就填營業(yè)執(zhí)照的日期  然后截止日期往后邊填幾年就好了

清純 追問

2020-04-17 17:02

證件類型我拍圖片了，第一張圖片，只有三個選項，我選哪個？
關(guān)聯(lián)關(guān)系我也拍圖片了，第二張圖片，也有顯示的。就是不知道選擇哪一個

陳老師 解答

2020-04-17 17:06

證件類型：身份證號
關(guān)聯(lián)關(guān)系：其他

清純 追問

2020-04-17 17:16

老師，關(guān)聯(lián)類型是不是不能選法人？選法人的話，證件類型這塊就沒有身份證這一項

陳老師 解答

2020-04-17 17:57

你要理解關(guān)聯(lián)關(guān)系哦，你們公司投的子公司啊，分公司?；蛘吣銈児蓶|單位。這一種才需要填呢。從你的回答中感覺你們沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系

清純 追問

2020-04-17 20:24

我們確實沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系，但是表又不能空表申報。我也沒辦法

陳老師 解答

2020-04-17 20:26

可以不申報這個表的。如果你沒關(guān)聯(lián)關(guān)系

清純 追問

2020-04-17 20:51

老師我已經(jīng)說過了，這個表在我們這里是必填的，且不能空表保存的。

陳老師 解答

2020-04-17 21:53

?
會計學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情
老師，請問今年匯算清繳G101000關(guān)聯(lián)關(guān)系表怎么填？
晨曦
2019-04-16 16:16發(fā)布 999+ 次瀏覽
?
溫馨提示：如果以上問題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！
免費咨詢老師
老師解答
?
丁老師
 | 
官方答疑老師
?
職稱： 中級會計師
G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報說明

本表填報本報告年度所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息。
一、有關(guān)項目填報說明
1.第1列“關(guān)聯(lián)方名稱”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機構(gòu)組織的，填報其登記注冊的中文全稱，沒有中文名稱的應(yīng)當(dāng)填報英文全稱；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報其身份證件上的姓名。
2.第2列“關(guān)聯(lián)方類型”：根據(jù)不同關(guān)聯(lián)方性質(zhì)分別選填“企業(yè)法人”“其他機構(gòu)組織”“自然人”。
3.第3列“國家（地區(qū)）”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機構(gòu)組織的，填報其登記注冊地國家（地區(qū)）；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報第4列所填身份證件上注明的國家（地區(qū)）。
4.第4列“證件種類”：根據(jù)實際情況選填稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、身份證、護照等，關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機構(gòu)組織的，可不填寫證件種類。
5.第5列“納稅人識別號或身份證件號碼”：關(guān)聯(lián)方為境內(nèi)企業(yè)法人或者境內(nèi)其他機構(gòu)組織的，填報納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼；沒有納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼的，填報組織機構(gòu)代碼證號；關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機構(gòu)組織的，填報所在國納稅人識別號，第4列未填寫“證件種類”的，可不填寫；關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報身份證號或者護照號。
6.第6列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：根據(jù)實際情況按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)選填代碼A、B、C等，有多個關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應(yīng)當(dāng)選填多個代碼。關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)如下：
A．一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。
如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要其對中間方持股比例達到25%以上，則其對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
兩個以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，持股比例合并計算。
B.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實收資本比例達到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔(dān)保，與獨立金融機構(gòu)之間的借貸或者擔(dān)保除外。
借貸資金總額占實收資本比例=年度加權(quán)平均借貸資金/年度加權(quán)平均實收資本，其中：
年度加權(quán)平均借貸資金= i筆借入或者貸出資金賬面金額×i筆借入或者貸出資金年度實際占用天數(shù)/365
年度加權(quán)平均實收資本= i筆實收資本賬面金額×i筆實收資本年度實際占用天數(shù)/365
C.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等特許權(quán)才能正常進行。
D.雙方存在持股關(guān)系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到A項規(guī)定，但一方的購買、銷售、接受勞務(wù)、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動由另一方控制。
上述控制是指一方有權(quán)決定另一方的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從另一方的經(jīng)營活動中獲取利益。
E.一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時擔(dān)任另一方的董事或者高級管理人員；或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員同為第三方任命或者委派。
F.具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的兩個自然人分別與雙方具有A至E項關(guān)系之一。
G.雙方在實質(zhì)上具有其他共同利益的關(guān)系。
除B項規(guī)定外，上述關(guān)聯(lián)關(guān)系年度內(nèi)發(fā)生變化的，按照實際關(guān)聯(lián)關(guān)系存續(xù)期間認定。
僅因國家持股或者由國有資產(chǎn)管理部門委派董事、高級管理人員而存在A至E項關(guān)系的，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。
7.第7列“起始日期”和第8列“截止日期”：本報告年度所屬期間內(nèi)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化的，填報實際變化的日期；未發(fā)生變化的，填報本報告年度起始和截止日期。