- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2016-05-19 10:07
您好!跨年匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得
貸:銀行存款
重新分配利潤
借: 利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
年度匯算清繳,如果計算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)
貸:以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
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根據(jù)你賬上和稅法上面差異進(jìn)行匯算清繳,不符合稅法就需要進(jìn)行調(diào)整,之前交過減除就可以,不會重復(fù)繳納。
2018-11-16 16:26:56

企業(yè)所得稅報表應(yīng)該先按照上年度報表進(jìn)行填寫,根據(jù)本年度的實際情況,如有變化,在對應(yīng)的列中填寫數(shù)值即可,如營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加等。
2023-03-21 11:33:31

同學(xué)。這屬于無形資產(chǎn)入股,是視同銷售處理。
這1000萬,被投資方是
借:無形資產(chǎn)
貸:實收資本
出資方是按銷售無形資產(chǎn)處理
借:長期股權(quán)投資
貸:無形資產(chǎn)
資產(chǎn)處置損益
2019-08-15 21:00:03

同學(xué)你好
是什么會計準(zhǔn)則
分錄咋做的
2022-04-13 14:10:46

你是匯算清繳還要補(bǔ)交所得稅嗎
2020-04-03 11:37:47
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