老師,請(qǐng)問內(nèi)賬中,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票大于銷項(xiàng)發(fā)票,原不交增值稅,但認(rèn)證的發(fā)票小于銷項(xiàng)發(fā)票,外賬中需要交增值稅,請(qǐng)問當(dāng)月末怎么做分錄,次月銀行扣增值稅怎么做分錄?
小艷
于2020-04-17 10:08 發(fā)布 ??789次瀏覽
- 送心意
陳老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-04-17 10:15
增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄要怎么做?
增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2021-04-17 18:51:42

你好,可以做分錄
借;管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;銀行存款等科目
認(rèn)證了就 借; 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸; 應(yīng)交稅費(fèi)(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
2018-12-14 15:20:01

增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄要怎么做?
增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。
1、計(jì)提時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2020-04-17 10:15:38

需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。
2020-04-02 14:06:43

用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目不能抵扣,你這個(gè)做借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,要是不是用這個(gè)下面要是辦公費(fèi),這個(gè),那這個(gè)做借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸其他應(yīng)付款
2020-04-02 13:44:52
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