@～音符 追問

2020-04-16 15:44

小規(guī)模的

bamboo老師 解答

2020-04-16 15:46

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 35644.99
應(yīng)交稅費-城建稅 891.12
貸：銀行存款  36536.11 
借：應(yīng)交稅費-教育費附加  534.67
借：應(yīng)交稅費-地方教育費附加  356.45
貸：銀行存款 891.12

@～音符 追問

2020-04-16 15:48

就這樣就行嗎，這個我之前沒有計提

bamboo老師 解答

2020-04-16 15:51

開具發(fā)票的時候分錄怎么寫的

@～音符 追問

2020-04-16 15:54

借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費

bamboo老師 解答

2020-04-16 15:55

借：稅金及附加——城建稅
稅金及附加——教育費附加
稅金及附加——地方教育費附加
貸：應(yīng)交稅費——城建稅
應(yīng)交稅費——教育費附加
應(yīng)交稅費——地方教育費附加

@～音符 追問

2020-04-16 15:58

這個是計提的分錄吧，我當(dāng)時沒有計提

@～音符 追問

2020-04-16 15:59

這個是去年的跨年了是不是用以前年度損益調(diào)整代替稅金及附加

bamboo老師 解答

2020-04-16 16:05

是的  這個是計提的分錄  去年的跨年了是用以前年度損益調(diào)整代替稅金及附加

@～音符 追問

2020-04-16 16:08

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅這個分錄摘要怎么寫

bamboo老師 解答

2020-04-16 16:14

摘要可以寫補計提2019年稅金及附加

@～音符 追問

2020-04-16 16:16

增值稅不用計提嗎

bamboo老師 解答

2020-04-16 16:19

你確認(rèn)收入的時候有了 不需要再單獨計提了

@～音符 追問

2020-04-16 16:20

收到款的分錄借銀行存款貸應(yīng)收賬款對嗎

bamboo老師 解答

2020-04-16 16:21

是的 收款這樣寫分錄正確的

@～音符 追問

2020-04-16 16:24

那為什么有的是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費

bamboo老師 解答

2020-04-16 16:28

開具發(fā)票的時候直接收到了銀行存款

@～音符 追問

2020-04-16 16:32

開發(fā)票的時候沒有收到款借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
收到款的時候借銀行存款貸應(yīng)收賬款這樣行不

bamboo老師 解答

2020-04-16 16:36

按您說的這樣處理正確的