Forever 追問

2020-04-16 15:20

這個(gè)要交企業(yè)所得稅嗎

紫藤老師 解答

2020-04-16 15:22

這個(gè)要交企業(yè)所得稅

Forever 追問

2020-04-16 15:57

老師，我想再問一個(gè)問題，2月份的社保已經(jīng)交了，但因疫情原因減半，在3月份退回沖減3月份的社保，我應(yīng)該怎么出分錄

紫藤老師 解答

2020-04-16 15:58

可以沖減管理費(fèi)用或計(jì)入營業(yè)外收入

紫藤老師 解答

2020-04-16 15:58

借 銀行存款 貸  管理費(fèi)用或計(jì)入營業(yè)外收入

Forever 追問

2020-04-17 09:45

老師，您好，因疫情，我單位社保養(yǎng)老減免，醫(yī)療按5.5％收，這樣我計(jì)提社保的話怎么計(jì)提？

紫藤老師 解答

2020-04-17 09:46

企業(yè)分配工資 

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個(gè)人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

2.貸：銀行存款