hellojk 追問(wèn)

2020-04-16 10:34

在電子稅務(wù)局上面能看到嗎？

金子老師 解答

2020-04-16 10:36

登陸上去申報(bào)所得稅的時(shí)候，看是A類表還是B類表，查賬征收就是A類報(bào)表。

hellojk 追問(wèn)

2020-04-16 15:06

老師，發(fā)票紅沖了要做賬嗎？

金子老師 解答

2020-04-16 16:05

發(fā)票沖紅需要做賬。

hellojk 追問(wèn)

2020-04-16 16:49

怎樣做分錄呢？我們是跨月做的紅沖

金子老師 解答

2020-04-16 20:24

購(gòu)買方本月申請(qǐng)了紅字信息表，但是銷售方下個(gè)月才開(kāi)具紅字發(fā)票，需要收到紅字發(fā)票才能做賬。

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

由于你是上個(gè)月的發(fā)票，跨月了，不能作廢，只能紅沖，那么上個(gè)月的歸上個(gè)月的做銷售，這個(gè)月的紅沖一樣做負(fù)數(shù)憑證，如果你后面再給人家開(kāi)正數(shù)發(fā)票，那么再做一次銷售。

應(yīng)根據(jù)開(kāi)具紅字增票，倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具紅字入庫(kù)單（如11月份確認(rèn)收入時(shí)，已經(jīng)核算成本了，12月份就應(yīng)開(kāi)具倉(cāng)庫(kù)紅字入庫(kù)單，沖減庫(kù)存商品；）；財(cái)會(huì)根據(jù)倉(cāng)庫(kù)單，填制憑證，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)收賬款（紅字）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（紅字）

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）

貸：庫(kù)存商品（紅字）