青春俠 追問

2020-04-16 10:51

老師意思我把期間費用合理安排適當交所得稅嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 10:53

是的，就是這個意思，

青春俠 追問

2020-04-16 11:43

老師，預(yù)售階段開具的不征稅普票以后還收回嗎

青春俠 追問

2020-04-16 11:44

根據(jù)國家稅務(wù)總局2016年第18號公告及第53號公告文件規(guī)定，一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，收到預(yù)收款時納稅義務(wù)尚未發(fā)生，應(yīng)按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅，可選擇商品和服務(wù)稅收分類編碼602“銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目預(yù)收款”，開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票稅率欄填寫“不征稅”;依法確定納稅義務(wù)發(fā)生時，應(yīng)按適用稅率或征收率開具增值稅發(fā)票，并以紅字發(fā)票沖抵收取預(yù)收款時已開具的增值稅普通發(fā)票。

青春俠 追問

2020-04-16 11:46

老師文件規(guī)定的，是應(yīng)收回，再做紅沖，重新開具，對嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-16 12:00

不收回，后面再開正式發(fā)票。
你直接是用紅字沖紅，再重新開具就可以的。