我們是小規(guī)模，專票銷項(xiàng)稅額是5177.42，普票銷項(xiàng)稅額是50.97，沒有進(jìn)項(xiàng)，期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，普票的銷項(xiàng)稅額不用交增值稅，應(yīng)該怎么做賬

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-16 10:09

你這個(gè)小規(guī)模沒有增值稅三級(jí)科目，你這個(gè)交稅做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 5177.42 貸銀行 5177.42 不交稅做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 50.97 貸營(yíng)業(yè)外收入，

晴追問

2020-04-16 15:55

附加稅教育費(fèi)附加和地方教育附加減免，是不是就不用計(jì)提

晴追問

2020-04-16 15:56

還有一個(gè)增值稅附征這個(gè)是城建稅嗎

maize老師解答

2020-04-16 16:06

是的，可以不需要計(jì)提，這個(gè)不交話，還有一個(gè)增值稅附征這個(gè)是城建稅嗎
是的，這個(gè)城建稅需要交，

晴追問

2020-04-16 16:10

是哪個(gè)政策

maize老師解答

2020-04-16 16:16

財(cái)稅[2016]12號(hào)銷售額將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行

晴追問

2020-04-16 16:48

老師預(yù)提費(fèi)用怎么做分錄

maize老師解答

2020-04-16 16:53

不好意思不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝