老師你好，去年發(fā)生的業(yè)務今年才收發(fā)票發(fā)票的開票時間也是今年的。入賬的話直接入在今年可以嗎？？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-04-15 15:11

可以入到今年
需要看其他的文件證明業(yè)務是哪一年的
否則不能在今年的所得稅前扣除

pp小妮子追問

2020-04-15 15:16

那如果我要調整以前年度的賬的話該怎么處理呢？？？

鐘存老師解答

2020-04-15 15:36

借：以前年度損益調整-本年利潤
貸：以前年度損益調整-費用

借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整-所得稅費用

借：以前年度損益調整-所得稅費用
貸：以前年度損益調整-本年利潤

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整-本年利潤

pp小妮子追問

2020-04-15 17:38

用的是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整科目該怎么做會計分錄呢？？

鐘存老師解答

2020-04-15 17:51

直接調整除去以前年度損益調整的科目

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