蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:38

就是收不回來了，什么叫實際發(fā)生

軼塵老師 解答

2020-04-15 11:39

實際發(fā)生應收賬款的損失

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:41

能詳細講一下嗎？你的意思是不是計提的，是實際發(fā)生的

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:41

我現(xiàn)在就是收不回來了，需要備案嗎

軼塵老師 解答

2020-04-15 11:44

企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報內容和要求的不同，分為清單申報和專項申報兩種申報形式。其中，屬于清單申報的資產(chǎn)損失，企業(yè)可按會計核算科目進行歸類、匯總，然后再將匯總清單報送稅務機關，有關會計核算資料和納稅資料留存?zhèn)洳?；屬于專項申報的資產(chǎn)損失，企業(yè)應逐項（或逐筆）報送申請報告，同時附送會計核算資料及其他相關的納稅資料。 
企業(yè)在申報資產(chǎn)損失稅前扣除過程中不符合上述要求的，稅務機關應當要求其改正，企業(yè)拒絕改正的，稅務機關有權不予受理。

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 11:49

這個在哪里申報

軼塵老師 解答

2020-04-15 11:52

最新的政策是，你可以在匯算清繳時把這一部分損失體現(xiàn)出來。但是你的這些資料，包括你的這些清單需要自己留存。待以后稅務局檢查。

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 13:50

清單申報和專項申報在哪里申報

軼塵老師 解答

2020-04-15 14:08

現(xiàn)在不需要申報了。只需要按照文件把相關的材料準備好。

蝴蝶飛飛 追問

2020-04-15 14:10

清單是什么呀

軼塵老師 解答

2020-04-15 15:22

具有法律效力的外部證據(jù)，是指司法機關、行政機關、專業(yè)技術鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關的具有法律效力的書面文件，主要包括：
（一）司法機關的判決或者裁定；
（二）公安機關的立案結案證明、回復；
（三）工商部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明；
（四）企業(yè)的破產(chǎn)清算公告或清償文件；
（五）行政機關的公文；
（六）專業(yè)技術部門的鑒定報告；
（七）具有法定資質的中介機構的經(jīng)濟鑒定證明；
（八）仲裁機構的仲裁文書；
（九）保險公司對投保資產(chǎn)出具的出險調查單、理賠計算單等保險單據(jù)；
（十）符合法律規(guī)定的其他證據(jù)。