金娜 追問

2020-04-15 08:56

老師，我是去年四季度應(yīng)交企業(yè)所得稅及附加稅，但我沒做分錄，只做了增值稅的分錄。交稅是在今年1月份。我應(yīng)該怎么更正呀

maize老師 解答

2020-04-15 08:59

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2020-04-15 08:59

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交附加稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交附加稅
貸：銀行存款

金娜 追問

2020-04-15 11:43

老師，那去年的利潤(rùn)表用改嗎

maize老師 解答

2020-04-15 11:56

你想之前稅前扣除，那最好是補(bǔ)12月賬上這個(gè)參與匯算清繳，那就不按上面做分錄，所得稅做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行，附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
--教育費(fèi)附加
--地方教育費(fèi)附加
--印花稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
--教育費(fèi)附加
--地方教育費(fèi)附加
--印花稅 貸銀行

金娜 追問

2020-04-15 13:21

那這個(gè)分錄直接做到今年的1月份嗎

maize老師 解答

2020-04-15 13:23

不是，我下面這個(gè)是12月的，這個(gè)，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)， 借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
--教育費(fèi)附加
--地方教育費(fèi)附加
--印花稅

金娜 追問

2020-04-15 13:34

12月的賬都結(jié)了，財(cái)務(wù)報(bào)表也報(bào)了

maize老師 解答

2020-04-15 13:40

你想?yún)⑴c19年匯算清繳需要改之前的，才可以，要不就只能做這個(gè)計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交附加稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交附加稅
貸：銀行存款

金娜 追問

2020-04-15 13:51

報(bào)送稅務(wù)局的報(bào)表也要更正嗎      如果按這個(gè)科目做對(duì)匯算清繳有影響嗎

maize老師 解答

2020-04-15 13:59

需要看你們稅局，是不是季報(bào)和年報(bào)需要一致，需要那就可以去更正，可以不一樣，那年報(bào)按新的就可以，各地稅局不一樣這個(gè)，一般是說需要一致會(huì)提供你們更正的，

金娜 追問

2020-04-15 15:32

那老師我就更改去年的賬就行嗎

maize老師 解答

2020-04-15 15:35

我建議是這樣，參與匯算清繳，

金娜 追問

2020-04-16 08:31

那老師我就把去年的賬改了，把報(bào)表去稅務(wù)局改了是嗎

maize老師 解答

2020-04-16 08:34

需要看你稅局要求改之前季度表不，不要求必須一致，年報(bào)根據(jù)新的申報(bào)就可以，之前季度那就不管