向陽花 追問

2020-04-14 22:41

老師，是公司辦公室的水電費和服務(wù)費

湯貴彬老師 解答

2020-04-14 22:42

同學(xué)
借：管理費用
貸：銀行存款等科目

向陽花 追問

2020-04-14 22:43

老師，是記在3月份嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-04-14 22:44

發(fā)票是什么時候開

向陽花 追問

2020-04-14 22:47

老師，沒有發(fā)票

湯貴彬老師 解答

2020-04-14 22:52

按要求，2月份發(fā)生的費用
1、按月未用電報表做如下分錄:（按照不含稅金額）

借:管理費用-水電費

貸:預(yù)提費用

2、銀行扣費:

按回單金額做如下分錄:

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

3、收到電費增值稅發(fā)票:

借:預(yù)提費用

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:預(yù)付賬款-預(yù)付賬款

差額借或貸:管理費用