我們公司是共享電動(dòng)車和單車的運(yùn)營(yíng)商，平時(shí)經(jīng)常要臨時(shí)雇用很多兼職臨時(shí)人員來(lái)巡視各個(gè)停車點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)情況，整理停車現(xiàn)場(chǎng)，修理車輛，請(qǐng)問(wèn)這些臨時(shí)人員的勞動(dòng)務(wù)費(fèi)應(yīng)歸集到哪個(gè)科目呢？

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-14 20:24

你好！
可以記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目

鰻魚路燈追問(wèn)

2020-04-14 20:26

哦，老師，那企所稅年度匯算清繳時(shí)這筆支出是直接放主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是放職工薪酬里？

蔣飛老師解答

2020-04-14 20:38

1計(jì)提
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
2.發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
看到?jīng)]，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付職工薪酬都要反映的

鰻魚路燈追問(wèn)

2020-04-14 20:46

如果平時(shí)沒(méi)有計(jì)提的呢？

鰻魚路燈追問(wèn)

2020-04-14 20:48

而且這部分員工是臨時(shí)員工，沒(méi)有繳社保的，放職工薪酬合適嗎？

蔣飛老師解答

2020-04-14 20:54

可以直接放主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

鰻魚路燈追問(wèn)

2020-04-14 21:02

就是說(shuō)在企所稅年度匯算清繳不在職工薪酬表列支可以嗎？

蔣飛老師解答

2020-04-14 21:25

是的，
如果算勞務(wù)費(fèi)的話可以不用在應(yīng)付職工薪酬反映的

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