郭老師 解答

2020-04-14 16:14

是自建工程的嗎？

守望 追問

2020-04-14 16:18

是的，沒有提前，是竣工結算了付的工程款，然后做賬就是借:應付賬款，貸銀存，可是這樣看科目余額的話以為是還沒有付的款

郭老師 解答

2020-04-14 16:19

借在建工程貸應付賬款。

守望 追問

2020-04-14 16:20

這樣的話就可以把應付賬款給沖掉嗎？

郭老師 解答

2020-04-14 16:25

你好是的，可以沖。

守望 追問

2020-04-14 16:30

老師，我想問一下，是不是在建工程，一開始簽合同，比如金額是500萬，那么還沒有付款時候，是不是需要做一筆，借:在建工程，貸應付賬款，等工程結束后需要付款了。就做付款分錄，借應付賬款，貸銀存，這樣的話才能把應付賬款給沖掉，然后才能在科目余額表看得清楚，，如果應付賬款的期末貸方有余額的話證明還未付款，那么在借方的話代表已付

郭老師 解答

2020-04-14 16:35

不需要的，你們發(fā)生一點，做一點就可以。

守望 追問

2020-04-14 16:37

就是比如發(fā)生業(yè)務的話，分錄是，先做:借在建工程。貸應付賬款，再做:借:應付賬款，貸銀存，這樣的分錄嗎？那么第一個分錄的附件原始憑證是什么？

郭老師 解答

2020-04-14 16:39

你好是的，第一個用對方開的發(fā)票，或者是進貨單。

守望 追問

2020-04-14 16:40

那么第二個的話直接用銀行的付款回單當附件嗎？但是老師要是我用現(xiàn)金支付呢，豈不是沒有附件

郭老師 解答

2020-04-14 16:43

對方給你開一個收據(jù)。

守望 追問

2020-04-14 16:45

我知道，但是對方給我開的收據(jù)叫我在第一個分錄就是附件了嗎？那么我第二個分錄現(xiàn)金支付時候就沒有附件了呀

郭老師 解答

2020-04-14 16:53

第一個你用發(fā)貨單，第二個你用收據(jù)。

守望 追問

2020-04-14 16:59

沒有發(fā)貨單，只有完工驗收單

郭老師 解答

2020-04-14 17:06

對方給你貨物不給你一張單子
核對下

郭老師 解答

2020-04-14 17:07

沒有的不需要
或者你的入庫單

守望 追問

2020-04-14 17:11

不是，是我們買地，然后需要建房子，我們是按面積對施工方進行結算的，沒有看到進貨的貨物單子

郭老師 解答

2020-04-14 17:14

那你可以根據(jù)結算單做的

守望 追問

2020-04-14 17:21

老師我想問一下，我看我們的賬，為什么支付工程款時候，借:預付賬款-工程款，貸:銀行存款

郭老師 解答

2020-04-14 17:22

沒有做在建工程