涼涼涼 追問

2020-04-14 12:38

一年的費(fèi)用，是按照總的服務(wù)費(fèi)除以12，分月記入收入，每月寫一樣的分錄嗎？
這樣確認(rèn)收入，收到的成本票怎么歸集結(jié)轉(zhuǎn)？

bamboo老師 解答

2020-04-14 12:45

是的 一年的費(fèi)用，是按照總的服務(wù)費(fèi)除以12，分月記入收入，每月寫一樣的分錄
成本發(fā)票可以先計入勞務(wù)成本 生產(chǎn)成本等科目歸集 確認(rèn)收入后 對應(yīng)分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目

涼涼涼 追問

2020-04-14 13:00

歸集的成本每個明細(xì)科目也要按照收入那樣按月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)嗎？
這樣分期確認(rèn)收的增值稅報表銷售額和所得稅季報銷售收入就不一致了，可以嗎老師

bamboo老師 解答

2020-04-14 13:11

歸集的成本每個明細(xì)科目也要按照收入那樣按月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)
這個是您一次性開具發(fā)票造成才 可以不一致的

涼涼涼 追問

2020-04-14 13:28

老師，一次性開票收款并提供服務(wù)的，除了合同標(biāo)明是按年服務(wù)的分期確認(rèn)收入，其他都要在開票當(dāng)月確認(rèn)收入嗎？
公司的工資分配只有管理費(fèi)用和研發(fā)支出，研發(fā)部的一個人員也在負(fù)責(zé)項目，她的工資要記入銷售費(fèi)用嗎？之前都是記入研發(fā)支出了，研發(fā)資本化形成無形資產(chǎn)以后，有銷售收入時再發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用工資是費(fèi)用化還是入成本？

bamboo老師 解答

2020-04-14 13:29

合同約定了分期的話 其他不要在開票當(dāng)月確認(rèn)收入
研發(fā)已經(jīng)形成無形資產(chǎn)后  再發(fā)生的研發(fā)是新項目還是？

涼涼涼 追問

2020-04-14 13:40

還是這個項目，形成無形資產(chǎn)后面延續(xù)研發(fā)銷售，再發(fā)生的人工成本是費(fèi)用化還是記入生產(chǎn)成本～直接人工？
負(fù)責(zé)項目的人員工資是研發(fā)支出還是銷售費(fèi)用還是生產(chǎn)成本呢

bamboo老師 解答

2020-04-14 13:49

后面繼續(xù)研發(fā)是什么目的？

涼涼涼 追問

2020-04-14 13:54

項目是先申請軟著后開始研發(fā)，可以銷售時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，項目在銷售過程中還是要不斷的研發(fā)升級的，研發(fā)部工資怎么歸集？

bamboo老師 解答

2020-04-14 13:56

那計入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目
 產(chǎn)品生產(chǎn)的人工計入生產(chǎn)成本-直接人工 如果人少的話 可以適當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)傆嬋?/p>

涼涼涼 追問

2020-04-14 14:17

工資除了管理費(fèi)用，其他都入賬研發(fā)支出了，形成無形資產(chǎn)攤銷也是管理費(fèi)用，怎么記入成本？研發(fā)項目的銷售收入沒有對應(yīng)的成本咋辦？項目部的人員工資入哪個科目呢老師，

分次開票收款的，第二次開票收款才取得驗收報告，那一次開票收款是確認(rèn)收入嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-14 14:22

一般銷售要對應(yīng)有成本結(jié)轉(zhuǎn) 所以讓您分?jǐn)傄徊糠止べY計入成本 然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
項目部的人員工資可以計入研發(fā)支出 分?jǐn)傸c計成本
合同是約定驗收后開具發(fā)票么

涼涼涼 追問

2020-04-14 14:55

項目部負(fù)責(zé)銷售的人員工資可以記入:生產(chǎn)成本～某某項目～直接人工
歸集嗎？不是銷售費(fèi)用？
合同約定分次付款分次開票，付一筆款開一次票，是取得驗收證明后確認(rèn)收入還是開票后都要確認(rèn)？

bamboo老師 解答

2020-04-14 14:58

專門負(fù)責(zé)銷售的人員工資可以計入銷售費(fèi)用-工資
合同約定分次付款分次開票，付一筆款開一次票  是開票后都要確認(rèn)

涼涼涼 追問

2020-04-14 15:05

這個項目部的人員工資之前入的是研發(fā)支出，入銷售費(fèi)用還是沒有成本呢老師，可以不入銷售費(fèi)用入生產(chǎn)成本嗎還是繼續(xù)入研發(fā)支出？

涼涼涼 追問

2020-04-14 15:06

公司有銷售，可以沒有銷售人員人工成本嗎

bamboo老師 解答

2020-04-14 15:10

可以不設(shè)置銷售費(fèi)用人工成本

涼涼涼 追問

2020-04-14 15:19

合同約定了分期的話 其他不要在開票當(dāng)月確認(rèn)收入，沒有理解到老師，麻煩解釋一下

研發(fā)的無形資產(chǎn)攤銷入管理費(fèi)用吧，有的老師說攤銷的可以入成本是什么意思

bamboo老師 解答

2020-04-14 15:25

因為合同約定的是分期 所以全額開具了發(fā)票 不是當(dāng)期的收入也不要當(dāng)期確認(rèn)
研發(fā)的無形資產(chǎn)做什么用途？