敏兒 追問

2020-04-14 12:19

老師：收到租賃發(fā)票的時候，如何做分錄呢？計提的時候，把進(jìn)項稅也做進(jìn)去嗎？然后付款的時候要通過應(yīng)付賬款科目，這樣方便統(tǒng)計，又如何做呢？收到租金發(fā)票又如何做？老師能否再詳細(xì)一點呢，謝謝

meizi老師 解答

2020-04-14 12:19

你好  是的 第一個月 把全部進(jìn)項稅一起做進(jìn)去 。 2-3月不用做進(jìn)項稅了。

敏兒 追問

2020-04-14 13:03

這個計提的時候發(fā)票都還沒到哦，要季度末發(fā)票才能到，可以提前把進(jìn)項做進(jìn)去？？發(fā)票沒到也能抵扣？？

meizi老師 解答

2020-04-14 13:05

你好  我看成發(fā)票到了。 還沒到 就不做   到時到了一起做      。借預(yù)付賬款 貸銀行存款 。 按月計提 ：借制造費用-租賃費 貸預(yù)付賬款   到時發(fā)票到了  借進(jìn)項稅 借制造費用-租賃費 負(fù)數(shù)

敏兒 追問

2020-04-14 14:07

老師：你最后一步是 借進(jìn)項稅 借制造費用-租賃費 負(fù)數(shù)；制造費用是借方負(fù)數(shù)？？那么計提的時候是按含稅的金額計提嗎？難道不是應(yīng)該按不含稅的金額計提嗎？另外，要體現(xiàn)出來，這房租是支付給哪個單位的？如何做呢？

meizi老師 解答

2020-04-14 14:10

你好  意思就是你之前沒收到發(fā)票 把進(jìn)項稅入了制造費用 現(xiàn)在收到就紅沖  體現(xiàn)出進(jìn)項稅的

敏兒 追問

2020-04-14 15:07

那如果是這樣的紅沖的話，等于是計提的時候是按含稅價計提，是這樣嗎？，這房租是支付給哪個單位的？要體現(xiàn) 出來，如何做呢？

meizi老師 解答

2020-04-14 15:08

你好  因為你還沒取得發(fā)票    所以就這樣來體現(xiàn)       預(yù)付賬款-后面掛具體的單位名稱 ；是的       借預(yù)付賬款 -某單位貸銀行存款   按月計提 ：借制造費用-租賃費 貸預(yù)付賬款 到時發(fā)票到了 借進(jìn)項稅 借制造費用-租賃費 負(fù)數(shù)