綠色 追問(wèn)

2020-04-14 09:30

老師，領(lǐng)用多了和結(jié)轉(zhuǎn)金額多了兩種處理方式能不能都給我說(shuō)下

綠色 追問(wèn)

2020-04-14 09:30

謝謝啦

鄒老師 解答

2020-04-14 09:39

你好
領(lǐng)用多了就做領(lǐng)用的相反分錄
借；原材料，貸；生產(chǎn)成本
結(jié)轉(zhuǎn)金額多了就做結(jié)轉(zhuǎn)相反分錄
借；生產(chǎn)成本，貸；庫(kù)存商品

綠色 追問(wèn)

2020-04-14 10:38

老師，關(guān)鍵這筆分錄是2019年的，那是不是還要處理?yè)p益類(lèi)科目，要用到以前年度損益調(diào)整分錄嗎

鄒老師 解答

2020-04-14 10:39

你好，上面的分錄不涉及損益科目，就不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
如果涉及到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跨年調(diào)整，就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的