欣 追問(wèn)

2020-04-13 15:55

老師應(yīng)交增值稅下面還需要具體明細(xì)科目嗎？例如減免稅款

欣 追問(wèn)

2020-04-13 15:57

老師在請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，單位繳納公積金，單位與個(gè)人部分會(huì)計(jì)分錄？我沒(méi)用計(jì)提，就是繳納時(shí)直接借管理費(fèi)用_公積金單位部分，其他應(yīng)收款_個(gè)人部分，貸銀行存款，沒(méi)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算可以嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 16:04

你好 1.你是小規(guī)模  只在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目核算 沒(méi)有三級(jí)科目的。    2.  這個(gè)是不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求嘚  要求是要走應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)渡的

欣 追問(wèn)

2020-04-13 16:46

老師那計(jì)提公積金時(shí)，個(gè)人部分也計(jì)提到管理費(fèi)用嗎？例如我公司公積金1200每月，單位600個(gè)人600
那我計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用_公積金－單位部分600，其他應(yīng)收款個(gè)人部分600貸應(yīng)付職工薪酬_公積金1200
繳納時(shí)應(yīng)付職工薪酬_公積金1200
貸銀行存款1200
發(fā)放工資時(shí)在扣回個(gè)人承擔(dān)部分，這個(gè)分錄對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 16:50

你好 計(jì)提是單位部分計(jì)提。 個(gè)人部分掛往來(lái) ；借管理費(fèi)用_公積金－單位部分600貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金600  繳納 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分公積金600，其他應(yīng)收款個(gè)人部分600貸銀行存款1200  這樣才是正確的 ； 發(fā)放工資扣除 ：借 應(yīng)付職工薪酬-工資貸 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分600 銀行存款等