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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-13 11:45

小規(guī)模季度超過三十萬,使用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

愛吃橙子橙子 追問

2020-04-13 11:46

可以寫一下分錄嗎?

紫藤老師 解答

2020-04-13 11:52

小規(guī)模納稅人,不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金.在計算稅金時,用銷售收入乘以核定的稅率來計算應(yīng)交增值稅.

銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅:

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

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相關(guān)問題討論
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn),不是計提。 是按季度進行的。
2018-07-25 17:40:43
你好,增值稅免征了,那附加稅也就不需要計提的
2020-07-08 09:22:08
你好 是沒記收入嗎? 不然不用計提 增值稅的??
2022-02-24 09:45:15
是的,如果季度是需要交納增值稅的情況,才需要計提附加稅的。
2018-11-16 15:07:48
你好,小規(guī)模,不需要計提增值稅。 小規(guī)模納稅人增值稅處理 借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅) 交納增值稅時: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅) 貸:銀行存款
2020-12-03 14:32:42
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