桂源 追問(wèn)

2020-04-13 10:42

我們?nèi)ツ曜龅氖墙瑁恒y存 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅，今年發(fā)生退款兩筆，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，稅費(fèi)沒(méi)轉(zhuǎn)，沒(méi)有走應(yīng)收賬款走過(guò)。

郭老師 解答

2020-04-13 10:44

那你給人家退回錢(qián)去了嗎？

桂源 追問(wèn)

2020-04-13 10:46

退回去了，且去年開(kāi)過(guò)發(fā)票。

郭老師 解答

2020-04-13 10:54

借銀行存款負(fù)數(shù)，貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)

桂源 追問(wèn)

2020-04-13 10:56

稅費(fèi)這塊也可以走以前年度損益調(diào)整是嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 10:59

業(yè)務(wù)收入走的是以前年度損益調(diào)整。

桂源 追問(wèn)

2020-04-13 11:01

收入上個(gè)月已經(jīng)走以前年度損益調(diào)整，就稅費(fèi)這部分沒(méi)有轉(zhuǎn)出去，所以想問(wèn)一下稅費(fèi)單獨(dú)走以前年度損益調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 11:10

不用，增值稅還是應(yīng)交稅費(fèi)

桂源 追問(wèn)

2020-04-13 11:11

那請(qǐng)問(wèn)退給別人的稅費(fèi)這塊怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

郭老師 解答

2020-04-13 11:16

怎么會(huì)退給別人的稅費(fèi)呢？你額外收取了稅點(diǎn)嗎？當(dāng)時(shí)怎么做的？

桂源 追問(wèn)

2020-04-13 11:19

比如去年收了100塊，90塊做的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，10塊做的應(yīng)交稅費(fèi)，今年退了100塊，我們只把收入90塊的部分調(diào)整了，還有10塊稅的部分沒(méi)有動(dòng)。

郭老師 解答

2020-04-13 11:21

上面的分錄你沒(méi)有做嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 11:21

借銷(xiāo)項(xiàng)稅貸銀行存款不就可以啦。