小妹 追問

2020-04-13 10:35

謝謝老師，再請教您一下，政府給的專項10萬后期才到賬，我前期已墊付這10萬，收到后如何做分錄，要求還必須用遞延收益來核算

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 10:36

你如果是墊付，你就不用遞延收益了。
你直接墊付可以計其他應(yīng)收款，然后減少其他應(yīng)收款

小妹 追問

2020-04-13 14:12

可是前期我不知道補助多少，都貸記銀行存款了

小妹 追問

2020-04-13 14:12

可是前期我不知道補助多少，都貸記銀行存款了

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 14:15

那你也要清理出來 啊，要不然這賬沒法做了

小妹 追問

2020-04-13 14:16

怎么清理啊？求老師指點

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 14:17

你之前收的補助 是多少，用了多少，
你總有數(shù)據(jù)的

小妹 追問

2020-04-13 14:18

還要求必須用遞延收益科目來核算，可是我之前沒有用過這個科目

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 14:18

如果你是先收補助 ，后使用，就要用這科目。
如果是先使用，后收補助 ，就不用。

小妹 追問

2020-04-13 14:23

專項經(jīng)費是10萬，其中6萬已墊付，墊付完之后這個10萬才到賬

小妹 追問

2020-04-13 14:27

因為他沒有專項經(jīng)費沒有卡那么死，就是材料費10萬，那我前期已全部墊付，在收到這10萬的時候如何做會計分錄？

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 14:31

收到直接計營業(yè)外收入處理就可以了，不是必須用遞延收益處理的