依福 追問(wèn)

2020-04-12 13:33

老師，進(jìn)賬稅額我可以正常認(rèn)證抵扣嗎，還是得做轉(zhuǎn)出處理

玲老師 解答

2020-04-12 13:38

你好 可以抵扣，因?yàn)檫@視同銷售了

依福 追問(wèn)

2020-04-12 13:41

那我報(bào)稅的時(shí)候是按無(wú)票收入報(bào)稅嗎老師，填的銷售額和購(gòu)買時(shí)進(jìn)價(jià)是一致的，同樣銷項(xiàng)稅額和進(jìn)賬稅額也就一致的，是不是這樣的老師

玲老師 解答

2020-04-12 13:43

是的 按無(wú)票收入報(bào)   填的銷售額和購(gòu)買時(shí)進(jìn)價(jià)是一致的，同樣銷項(xiàng)稅額和進(jìn)賬稅額也就一致的

依福 追問(wèn)

2020-04-12 13:45

企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候這次業(yè)務(wù)還用調(diào)增嗎老師

玲老師 解答

2020-04-12 13:52

你好 
如果是公益性捐贈(zèng)，對(duì)于以上分錄中營(yíng)業(yè)外支出金額大于本年利潤(rùn)*12%的限額的，要調(diào)增應(yīng)納稅所得額。如果非公益性捐贈(zèng)，則要按上述計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的屬金額，全額調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

依福 追問(wèn)

2020-04-12 13:53

謝謝

玲老師 解答

2020-04-12 13:54

不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快。