莉莉 追問(wèn)

2020-04-11 22:59

簽訂的保安服務(wù)合同，那這些個(gè)保安人員都要上個(gè)稅，繳納個(gè)稅？關(guān)鍵是報(bào)給財(cái)務(wù)公司那邊的人員，我們發(fā)工資必須還要走公戶的？可是有時(shí)候老板這邊還是讓走似乎，什么微信支付的

張樂(lè)老師 解答

2020-04-11 23:03

如果是跟保安公司簽的合同，保安公司給你們公司開(kāi)了發(fā)票了，就不用扣個(gè)稅。如果是直接跟保安自己等勞務(wù)個(gè)人直接簽的合同，直接發(fā)給他們個(gè)人的工資，就是需要扣個(gè)稅的。

莉莉 追問(wèn)

2020-04-11 23:07

好的，那我們自營(yíng)模塊的工人呢？這個(gè)工資怎么抵稅？

張樂(lè)老師 解答

2020-04-11 23:15

自營(yíng)模塊的工人，如果給他們上了社保，工資就可以按工資薪金扣稅。

莉莉 追問(wèn)

2020-04-11 23:28

沒(méi)有上社保，就只是單純的開(kāi)工資，這塊怎么處理才能抵稅

張樂(lè)老師 解答

2020-04-12 00:03

沒(méi)有上社保，就說(shuō)明沒(méi)有建立勞動(dòng)關(guān)系，那沒(méi)有建立勞動(dòng)關(guān)系，發(fā)的錢(qián)就是勞動(dòng)報(bào)酬，按勞務(wù)報(bào)酬扣交個(gè)人所得稅后，就可以做為成本費(fèi)用在企業(yè)所得稅前抵稅扣除。

莉莉 追問(wèn)

2020-04-12 00:14

那還是正常的工資計(jì)提，繳納流程是么

張樂(lè)老師 解答

2020-04-12 09:46

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金