老師你好，關(guān)于公司里邊員工的個稅問題咨詢下你，我們1月份發(fā)放了幾個員工的年終獎195000，但是一直沒有申報個稅，4月補申報好像還不行，意味著要繳稅了但是這個年終獎是他們2019年的年終獎。和工資加在一起是都不超過12萬。現(xiàn)在現(xiàn)在補做卻要繳稅？我應(yīng)該怎么做？一般次年年初發(fā)放上年年終獎算在次年還是上年？

郭老師

職稱：初級會計師

2020-04-10 16:57

那你問下你稅務(wù)局允許你修改之前的報表不
嚴格來說發(fā)的次月報個稅

美好追問

2020-04-10 16:59

我咨詢了，不允許。如果我說是去年12月發(fā)放的，可以改12月份的。但是說會很麻煩回扣分。一般正常的是次月報？報在新的一年？

美好追問

2020-04-10 16:59

如果是次年1月發(fā)的2019年年終獎，也報在次年1月？

郭老師解答

2020-04-10 16:59

是的
只要20年發(fā)的都屬于20年的收入

美好追問

2020-04-11 10:52

老師我按照全年一次性獎金申報，沒有免稅收入嗎？我可以把全年一次性獎金除12個月分攤到每個月和工資薪金一起申報嗎？比如全年一次性是30000 ，每月是2500，加上工資超了一點，再扣除專項扣除，這樣減少個稅可以嗎？

郭老師解答

2020-04-11 10:56

全年一次獎金沒有免稅收入?？梢缘?。

美好追問

2020-04-11 11:11

好的，謝謝老師。一般全年個稅金額要和我們賬上全年的應(yīng)付工資借方還是貸方一致？（因為我們是工資每月計提，但是發(fā)工資不固定，3，4個月才發(fā)一次。一個會計年度中，應(yīng)付工資的借貸方不想當(dāng)。所以一年中會發(fā)上一年的工資。）所以我的理解是跟計提數(shù)也就是貸方一致？

郭老師解答

2020-04-11 11:12

是的
計提就是應(yīng)付職工薪酬貸方余額
發(fā)放在借方