請問老師，19年5月份A公司銷售機(jī)器設(shè)備給B公司，向其開具增值稅專用發(fā)票，A公司沒有進(jìn)項于是暫估了成本。到了2020年4月份（匯算清繳之前）B公司對照19年收到的發(fā)票類別給A公司開具了紅字信息表，A公司收到后開具負(fù)數(shù)發(fā)票并在當(dāng)月做沖減銷售收入，并沖減去年暫估的成本。這樣操作是否可以？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-04-10 15:03

可以的通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整利潤分配-未分配利潤

獨上西樓追問

2020-04-10 15:06

預(yù)計涉及的金額約50萬元左右，這樣操作會否引起稅務(wù)部門的重視？

軼塵老師解答

2020-04-10 15:07

沒關(guān)系你的調(diào)整是匯算清繳之前匯算清繳的時候按照調(diào)整后的數(shù)字申報

獨上西樓追問

2020-04-10 15:11

那么A公司4月份做賬的時候，損益科目用以前年度損益調(diào)整過渡到未分配利潤里？紅字發(fā)票稅款直接與當(dāng)月的銷售稅額進(jìn)行對沖？

軼塵老師解答

2020-04-10 15:14

是的你的理解正確

獨上西樓追問

2020-04-10 15:30

謝謝老師

獨上西樓追問

2020-04-10 15:44

老師請問，如果B公司沒有開紅字信息表給A公司，而是將當(dāng)初的發(fā)票內(nèi)容開具給C公司，C公司又將該發(fā)票內(nèi)容開局給A公司，這樣操作理論上來講合理嗎？或者稅務(wù)部門會發(fā)現(xiàn)這種行為嗎？合不合規(guī)呢？

軼塵老師解答

2020-04-10 16:31

開票內(nèi)容要和實際的交易一致否則是虛開發(fā)票

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