天林雨、 追問

2020-04-10 13:37

意思就是說(shuō)當(dāng)月沒收入，錄了進(jìn)項(xiàng)，也不需要做轉(zhuǎn)出，留下個(gè)月抵扣了再做轉(zhuǎn)出和成本分錄？

maize老師 解答

2020-04-10 13:41

之后做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，不需要轉(zhuǎn)出，

天林雨、 追問

2020-04-10 13:44

就是該月做借轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi)  貸進(jìn)項(xiàng)稅，那成本用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有下個(gè)月抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的話要怎么做分錄？

maize老師 解答

2020-04-10 13:59

你有收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有不做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，你這個(gè)有銷項(xiàng)稅額就做借銷項(xiàng)稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，需要交稅就做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅，

天林雨、 追問

2020-04-10 14:16

12月份沒收入，做了成本跟進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)：借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)（進(jìn)項(xiàng)便被存在里面留存下個(gè)月抵扣了）
1月份有收入 借銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交借轉(zhuǎn)出未交貸進(jìn)項(xiàng)稅  （忘了前面留存抵扣的了又做進(jìn)項(xiàng)成本）借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅655元（結(jié)果都不用繳這655元，有上個(gè)月的抵扣了）
2月份又有收入，也是跟1月份的一樣，轉(zhuǎn)出稅費(fèi)要交稅就對(duì)得上分錄750
現(xiàn)在又覺得分錄是否哪里做出了

maize老師 解答

2020-04-10 14:20

借銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交借轉(zhuǎn)出未交貸進(jìn)項(xiàng)稅   忘了前面留存抵扣的了又做進(jìn)項(xiàng)成本 多做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)？ 借轉(zhuǎn)出未交 負(fù)數(shù)  貸進(jìn)項(xiàng)稅  負(fù)數(shù)

天林雨、 追問

2020-04-10 14:27

1月份收入和做的成本，然后是要交655，結(jié)果申報(bào)時(shí)不用交655，后面知道有留存的1455元，抵去了655還有750元可抵，所以2月份對(duì)應(yīng)上了就直接扣繳這750了

maize老師 解答

2020-04-10 14:34

借轉(zhuǎn)出未交增值稅-655元   貸未交增值稅-655元 不做這個(gè)， 多做一個(gè)稅額 沖掉就可以，之前多做沖掉，轉(zhuǎn)出未交增值稅按余額去結(jié)轉(zhuǎn)，

天林雨、 追問

2020-04-10 14:42

12月份就是沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)成本，只做了進(jìn)項(xiàng)，申報(bào)了的，現(xiàn)在沖掉？

maize老師 解答

2020-04-10 14:46

1月多做那個(gè)沖掉，你不是1月多做嗎，1月多做那個(gè)沖掉

天林雨、 追問

2020-04-10 15:22

是這樣的比如12月份留抵10元（分錄做了進(jìn)項(xiàng)庫(kù)存①借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀存 ②轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅），一月份本來(lái)錄進(jìn)去的本來(lái)要交3元（①借銀存 貸主營(yíng)收入 銷項(xiàng) ②借庫(kù)存進(jìn)項(xiàng)貸銀行③借：銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：進(jìn)項(xiàng)稅 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：交增值稅3元），然后就剛好抵了，不用交，還有7元，2月份就抵完7元還要交5元在3月份扣了（因?yàn)檫@個(gè)月的收入銷項(xiàng)剛好抵就剩下7元所以沒做進(jìn)項(xiàng)借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅②借：銷項(xiàng) 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅）

maize老師 解答

2020-04-10 15:27

是這樣，你這個(gè)寫沒有問題，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅655元 這個(gè)不需要交，不做這個(gè)，這個(gè)看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額，你這個(gè)不是不需要交， 不需要交增值稅不做這個(gè)

maize老師 解答

2020-04-10 15:28

借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：交增值稅3元 不需要交，就不做這個(gè)，

maize老師 解答

2020-04-10 15:29

你這個(gè)是根據(jù)轉(zhuǎn)出未交增值稅余額去結(jié)轉(zhuǎn)，你做完進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額之后看是不是貸方，是的，才結(jié)轉(zhuǎn)，那才證明要交稅了