冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:28

19的活動策劃，今年公司業(yè)務(wù)縮減，除了做賬報稅，其他都停止了，也沒有員工了，今年收尾款開尾款發(fā)票

meizi老師 解答

2020-04-10 13:30

你好 意思這個服務(wù)合同就是19年的合同   只是跨年收尾款 開票而已 。那你去年19年做了無票收入了嗎

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:32

沒有做，按實際收到款確認的收入

meizi老師 解答

2020-04-10 13:33

你好   你們19年服務(wù)不是完成了嗎   應(yīng)該是做收入了

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:34

沒有做收入，去年是另一個會計做的，已經(jīng)離職了

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:34

去年都是按實際收付款做的收入和成本

meizi老師 解答

2020-04-10 13:36

你好 那你現(xiàn)在就補做 收入開票    借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    正常跨年收入要走以前年度損益調(diào)整來做的

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:38

所得稅如何調(diào)整？我這期的稅如何報？

meizi老師 解答

2020-04-10 13:41

你好   企業(yè)所得稅 你要考慮這部分收入 和成本進去的 。 繳納企業(yè)所得稅 。同時做收入后交納增值稅附加稅 和印花稅

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:46

簡單表述就是，我這期按開票金額報增值稅和附加稅，所得稅可不可以匯算清繳的時候調(diào)增收入和成本？另外印花稅如何報？

meizi老師 解答

2020-04-10 13:47

你好 印花稅電子稅務(wù)局里面  你們這個服務(wù) 是技術(shù)服務(wù)嗎 如果是技術(shù)服務(wù)的話 按技術(shù)合同來報的   你在2020年直接做的收入和成本。  匯算19年的就不去了。  如果你是要做19年的收入成本 就要走以前年度損益調(diào)整來做了

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:49

但是我20成本和期間費用都沒有啊

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:50

合同是文化活動策劃

meizi老師 解答

2020-04-10 13:53

你好  那你這合同 到底是好久結(jié)束的  如果是19年結(jié)束了。   你只是跨年收款開票 。 就屬于19年收入和成本的。 你就要走以前年度損益調(diào)整來做收入和成本的

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 13:55

19的合同，公司現(xiàn)在處于停業(yè)狀態(tài)

meizi老師 解答

2020-04-10 13:57

你好  那你就做 借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整-收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  借以前年度損益調(diào)整-成本費用等 貸銀行存款     結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到未分配利潤去 。  到時你匯算要調(diào)整你收入和成本

冰糖雪梨 追問

2020-04-10 14:06

這期我就報增值稅和附近稅，匯算清繳的時候調(diào)整收入和成本就可以了嗎？做分錄的時候還要調(diào)整所得稅費用嗎？

meizi老師 解答

2020-04-10 14:13

你好 是的   需要調(diào)整的  到時你匯算后  多退少補 。   到時匯算做分錄即可