悟 追問

2020-04-10 11:11

這種8月份賒銷的開了票當(dāng)月要確認(rèn)銷項稅額的，跨越9月退回已經(jīng)確認(rèn)了，我認(rèn)為BD

王超老師 解答

2020-04-10 11:16

借：主營業(yè)務(wù)收入                   60
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）       
 貸：應(yīng)收賬款                    
借：庫存商品                     40
 貸：主營業(yè)務(wù)成本                   40
因此，這道題應(yīng)該是有問題的

悟 追問

2020-04-10 11:21

這題庫存商品是沖增加的對的。主要我的疑惑是跨越月這種重回已經(jīng)默認(rèn)銷售稅已經(jīng)確認(rèn)了不能沖的，如果沒有跨越如上您的銷售重回

王超老師 解答

2020-04-10 12:46

這道題目是沖減應(yīng)交稅費(fèi)的，像你說的沒有跨期，那么發(fā)票是直接作廢，所有的分錄都是沖紅的

悟 追問

2020-04-10 14:43

如圖題目：C是正確的，企業(yè)售出商品如果發(fā)生銷售退回，發(fā)出商品時增值稅納稅義務(wù)如果已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）？意思是說不沖回

王超老師 解答

2020-04-10 14:48

這里不是沖回，而是確認(rèn)，因為這個銷項稅額是在借方的。
但是我自己認(rèn)為，這個是在考語文，兩者并沒有實(shí)際的區(qū)別的

悟 追問

2020-04-10 14:55

主要疑惑：確認(rèn)納稅義務(wù)已發(fā)生的

王超老師 解答

2020-04-10 15:20

你好，你糾結(jié)的是兩個問題，這兩個問題混在一起了
一個是增值稅的確認(rèn)，一個是收入的確認(rèn)

悟 追問

2020-04-10 15:23

謝謝老師！我再消化消化

王超老師 解答

2020-04-10 15:30

不客氣

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b（￣▽￣）d