啦啦啦啦 追問

2020-04-10 10:57

那這個(gè)科目一直掛在賬上嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-10 10:58

如果你收到的專項(xiàng)基金符合規(guī)定,應(yīng)作處理:

實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)

借:銀行存款

貸:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

撥款使用時(shí)

借:在建工程

貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

項(xiàng)目完成后,形成資產(chǎn)部分

借:固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)

貸:在建工程-**項(xiàng)目

同時(shí)

借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入

未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后

借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

貸:管理費(fèi)用

撥款項(xiàng)目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的

借:專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

貸:銀行存款

啦啦啦啦 追問

2020-04-10 11:02

我們是保險(xiǎn)代理公司，為啥會(huì)收到這種資金呢。我們的成本一般都是傭金呀

紫藤老師 解答

2020-04-10 11:03

一般是?？顚Ｓ玫慕痤~來的

啦啦啦啦 追問

2020-04-10 11:05

如果直接計(jì)入營業(yè)外收入可以嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-10 11:05

如果直接計(jì)入營業(yè)外收入可以的

啦啦啦啦 追問

2020-04-10 11:11

這樣的話，利潤就提高了。。

紫藤老師 解答

2020-04-10 11:11

是的，要納所得稅了，那你計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款-**項(xiàng)目

啦啦啦啦 追問

2020-04-10 11:18

那遞延收益呢？

紫藤老師 解答

2020-04-10 11:19

政府補(bǔ)助的，計(jì)入遞延收益，以后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入