簡單愛 追問

2020-04-09 22:04

借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整嗎

文老師 解答

2020-04-09 22:06

是的，可以這樣做的，還需要再做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配--未分配利潤

簡單愛 追問

2020-04-09 22:08

匯算清繳的時候管理費用調(diào)減是嗎，還有這部分工資有預(yù)繳的個稅怎么辦

文老師 解答

2020-04-09 22:10

個稅的，那就調(diào)整在今年吧，也就是去年的工資多報了是吧

簡單愛 追問

2020-04-09 22:11

是的，還有就是做了剛才那個分錄，是不是匯算清繳時管理費用不用調(diào)減了啊

文老師 解答

2020-04-09 22:22

您管理費用不調(diào)整，但是您跨年度項目里面需要調(diào)整

簡單愛 追問

2020-04-09 22:33

老師，我有點不明白，這個賬務(wù)調(diào)整后利潤增加了，但是匯算清繳時應(yīng)付職工薪酬還是要調(diào)減，那利潤不是加了兩次嗎

文老師 解答

2020-04-10 19:41

不需要調(diào)整兩次一個是帳上調(diào)整，一個是匯算清繳的報表里面調(diào)整