百合 追問

2020-04-09 21:43

老師您好，有沒有相關文件？

百合 追問

2020-04-09 21:43

麻煩給我發(fā)一下

月月老師 解答

2020-04-09 21:47

你好，可以參考國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告。

百合 追問

2020-04-09 21:56

老師好，我3月只開了1張專票，含稅價是750,沒有開普票，附加稅里的城建稅是減半征收，另外兩個免了。 我3月做賬計提了城建稅，申報城建稅是0.76也免了。那我是3月計提完了就沖了這個0.76呢？還是4月做賬再沖銷呢？

月月老師 解答

2020-04-09 22:38

你好，專票你應該有申報增值稅的，繳納增值稅一定要交納城建稅的。是減半征收城建稅的，不可以免的。

月月老師 解答

2020-04-09 22:38

你好，如果減免了是在4月份沖銷的。

百合 追問

2020-04-09 22:39

老師您好。專票減半征收城建稅，那教育費附加和地方教育費附加是免的？

月月老師 解答

2020-04-09 22:41

你好，季度不超過30萬是免征教育附加和地方教育附加費的。

百合 追問

2020-04-09 22:47

謝謝老師

月月老師 解答

2020-04-10 08:26

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。