老師請教一下，小規(guī)模公司是地方教育費(fèi)附加月少于10萬，季度小于30萬免稅嘛？不包括教育附加和城建稅吧？

曉海老師

職稱：會計(jì)中級職稱

2016-10-10 15:43

老師那到季度末如果銷售額不到9萬，不是免征增值稅和附加費(fèi)嗎？那應(yīng)該不用計(jì)提附加費(fèi)了吧？

珍惜追問

2016-10-10 16:12

老師在和您確認(rèn)一下，是按月銷售額或營業(yè)額不超過10萬（按季度不超過30萬元）的繳納義務(wù)人免征附加費(fèi)和教育附加費(fèi)，但按季度銷售額超過9萬元要交增值稅和城建稅的是吧？

曉海老師解答

2016-10-10 15:20

你好！看看這里

http://blog.sina.com.cn/s/blog_a1c01c190102wkyd.html

曉海老師解答

2016-10-10 15:49

你好！需要計(jì)提轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

曉海老師解答

2016-10-10 16:36

你好！從2016年2月1日起，月銷售額不超過10萬元的增值稅小規(guī)模納稅人，免征教育費(fèi)附加和地方教育附加；免征的兩項(xiàng)附加計(jì)入營業(yè)外收入。但自2014年10月1日至2017年12月31日，對月銷售額2萬元至3萬元的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅和營業(yè)稅，相應(yīng)地免征城市維護(hù)建設(shè)稅及兩項(xiàng)教育附加。