加油向未來 追問

2020-04-09 17:14

跟 借：銷售費用，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費 有什么區(qū)別，哪個正確，為什么？

bamboo老師 解答

2020-04-09 17:16

如果送給單位客戶就計入銷售費用 如果送給其他相關(guān)人員就計入管理費用
視同銷售會計不確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入 直接減少庫存商品

加油向未來 追問

2020-04-09 17:22

1、會計不確認(rèn)收入，那要交所得稅嗎
2、這個管理費用-業(yè)務(wù)招待費 扣除有限額嗎

bamboo老師 解答

2020-04-09 17:24

會計不確認(rèn)收入，那要交所得稅  稅法跟會計的差異
管理費用-業(yè)務(wù)招待費 扣除有限額

加油向未來 追問

2020-04-09 17:26

1、要交所得稅是嗎？什么時候交，是匯算清繳的時候嗎？
2、交的時候會計分錄怎么做？稅會差異的會計分錄怎么做

bamboo老師 解答

2020-04-09 17:33

要交企業(yè)所得稅 匯算清繳的時候填表
不需要另外做分錄調(diào)整 填表就好了

加油向未來 追問

2020-04-09 17:34

假如匯算清繳的時候所得稅多交或者少交了，需要怎么做會計分錄，老師方便分別寫一下會計分錄嗎，或者寫一下其中一種情況的會計分錄

bamboo老師 解答

2020-04-09 17:37

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整 
這是少交的分錄 多交的話做相反的分錄