cwgs 追問

2020-04-09 15:22

老師，針對第三點(diǎn)不用作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:23

不需要   沒有認(rèn)證就不要做

cwgs 追問

2020-04-09 15:24

那像這種情況是該認(rèn)證還是不認(rèn)證為好？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:26

不認(rèn)證啊 直接計(jì)入成本費(fèi)用

cwgs 追問

2020-04-09 15:30

不認(rèn)證納稅申報(bào)時怎么處理？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:32

不用管他啊   你按照3%簡易征收申報(bào)

cwgs 追問

2020-04-09 15:34

好的，謝謝老師！對于差額征收差額開票這種，舉個例子麻煩解釋下。假如1000萬總包，500萬分包，則用1000萬減去500萬以后再開具發(fā)票就行？但是要確定確實(shí)有這么多收入？如果總包和分包兩個稅率不一樣也可以開還是？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:35

開票按照1000萬開票 
征稅按照500萬

cwgs 追問

2020-04-09 15:56

還有老師，可否詳細(xì)解釋下這三個問題？
1、對于建筑施工企業(yè)，什么情況下必須進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
2、留抵又是什么情況下產(chǎn)生的？相應(yīng)的分錄該怎么處理？
3、建筑施工企業(yè)一般計(jì)稅項(xiàng)目（總包1000萬含稅，稅大概為83萬），收到分包專票（500萬含稅，稅大概為41萬），假設(shè)不存在其他進(jìn)項(xiàng)了，申報(bào)增值稅時可以用83萬減去41萬再申報(bào)繳納？也可以按照1000萬減去500萬后再申報(bào)繳納？分包專票的這41萬進(jìn)項(xiàng)稅還要沖減此前計(jì)提的分包成本對嗎？感謝！

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:59

1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票虛開或者用于非應(yīng)稅項(xiàng)目
2.進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成留底
3.可以選擇兩個中間的一個 但是如果是總分包差額繳稅  分包的進(jìn)項(xiàng)不計(jì)提 直接計(jì)入成本費(fèi)用

cwgs 追問

2020-04-09 16:11

1、對于第二點(diǎn)，留抵即使跨年了，只要在匯算清繳前抵扣掉都可以對嗎？如果匯算清繳已完還沒抵扣該怎么處理？
2、此前已經(jīng)計(jì)提分包成本，相應(yīng)分錄如下，麻煩老師看看是否正確？

計(jì)提時
借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)
貸:應(yīng)付賬款

付款給分包方并且收到分包專票時
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
借:工程施工-合同成本-分包扣除（分包進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸:工程施工-合同成本-人工費(fèi)（沖減此前已經(jīng)計(jì)提的分包成本）。感謝老師！

軼塵老師 解答

2020-04-09 16:30

匯算清繳和增值稅沒關(guān)系  
收到分包專票 價(jià)稅合計(jì)計(jì)入工程施工-合同成本-分包成本

cwgs 追問

2020-04-09 16:33

我意思是留抵的專票應(yīng)該有個時間限制吧？

軼塵老師 解答

2020-04-09 16:34

沒有時間限制 形成留底了就可以

cwgs 追問

2020-04-09 16:34

好的，謝謝老師！

軼塵老師 解答

2020-04-09 16:42

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