
某酒廠(chǎng)2019年4月用10噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料,合同規(guī)定,該特制糧食白酒按平均售價(jià)計(jì)價(jià),供貨方提供的原材料價(jià)款40萬(wàn)元,供貨方開(kāi)具了稅款為5.2萬(wàn)元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,酒廠(chǎng)開(kāi)具了稅款為5.72萬(wàn)元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,差價(jià)款雙方以現(xiàn)金結(jié)算。特制糧食白酒平均售價(jià)22元/斤;最高售價(jià)25元/斤。我想問(wèn)的是酒廠(chǎng)的這個(gè)增值稅是不是錯(cuò)的?計(jì)算方法為22*10*2000/(1+13%)*13%=5.06萬(wàn)元請(qǐng)?jiān)敿?xì)講解,謝謝
答: 你好,如果是計(jì)算白酒的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,這個(gè)計(jì)算沒(méi)有錯(cuò)的 以物易物——增值稅處理:雙方均按購(gòu)銷(xiāo)處理,就是認(rèn)為酒廠(chǎng)先銷(xiāo)售了白酒,又購(gòu)入的材料,是按平均價(jià)格計(jì)算白酒的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額,是正確的。
、甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù):2月10日,該企業(yè)購(gòu)入原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為400 000元,增值稅為52 000元,發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到,貨款已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付,但材料尚未運(yùn)到。2月20日,上述材料到達(dá)入庫(kù)。
答: 你好,請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是?(是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
工程領(lǐng)用原材料一批,該材料材料成本30,相關(guān)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅額為3.9,該批材料市場(chǎng)價(jià)(不含增值稅)34萬(wàn)元
答: 借:在建工程 貸:原材料
采購(gòu)原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為50000,增值稅為6500元,貸款用開(kāi)出的商業(yè)匯票支付,但材料尚為運(yùn)到
原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,增值稅稅額是13萬(wàn)元,原材料驗(yàn)收入庫(kù),會(huì)計(jì)分錄
購(gòu)買(mǎi)原材料有增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么填寫(xiě)分錄

