某酒廠2019年4月用10噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料,合同規(guī)定,該特制糧食白酒按平均售價(jià)計(jì)價(jià),供貨方提供的原材料價(jià)款40萬(wàn)元,供貨方開(kāi)具了稅款為5.2萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票,酒廠開(kāi)具了稅款為5.72萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票,差價(jià)款雙方以現(xiàn)金結(jié)算。特制糧食白酒平均售價(jià)22元/斤;最高售價(jià)25元/斤。 我想問(wèn)的是酒廠的這個(gè)增值稅是不是錯(cuò)的?計(jì)算方法為22*10*2000/(1+13%)*13%=5.06萬(wàn)元請(qǐng)?jiān)敿?xì)講解,謝謝
木子????
于2020-04-09 13:00 發(fā)布 ??3534次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-04-09 13:04
你好,如果是計(jì)算白酒的銷項(xiàng)稅額,這個(gè)計(jì)算沒(méi)有錯(cuò)的
以物易物——增值稅處理:雙方均按購(gòu)銷處理,就是認(rèn)為酒廠先銷售了白酒,又購(gòu)入的材料,是按平均價(jià)格計(jì)算白酒的增值稅銷項(xiàng)稅額,是正確的。
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是?(是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
2022-05-20 17:14:38

你好,如果是計(jì)算白酒的銷項(xiàng)稅額,這個(gè)計(jì)算沒(méi)有錯(cuò)的
以物易物——增值稅處理:雙方均按購(gòu)銷處理,就是認(rèn)為酒廠先銷售了白酒,又購(gòu)入的材料,是按平均價(jià)格計(jì)算白酒的增值稅銷項(xiàng)稅額,是正確的。
2020-04-09 13:04:03

借原材料,進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銀行存款。
2022-04-14 09:11:38

借:在建工程 貸:原材料
2023-11-17 11:22:00

學(xué)員你好,分錄如下
借:在途物資50000
應(yīng)交稅費(fèi)6500
貸:應(yīng)付票據(jù)56500
2021-12-09 20:40:34
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息