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送心意

馬老師

職稱初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2020-04-09 10:21

1.計提工資時(就是前文提到的企業(yè)拿來發(fā)工資的錢)

借:管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的,如果是銷售用途就計銷售費用)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資



2.計提社保(企業(yè)部分,即企業(yè)自己承擔的部分)

借:管理費用(同上)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保


工資是計提了,次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢?

1.發(fā)放工資時

借:應(yīng)付職工薪酬——工資

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)

        應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

        庫存現(xiàn)金/銀行存款


2.上交杜保時

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交)

  貸:庫存現(xiàn)金或者銀行存款


3.上交個人所得稅時

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

  貸:銀行存款

小胖子~ 追問

2020-04-09 10:39

我們是物業(yè)公司,是不是計提的時候,借方不記管理費用,記主營業(yè)務(wù)成本

馬老師 解答

2020-04-09 10:40

具體借方什么科目根據(jù)你們企業(yè)的實際情況去選擇

小胖子~ 追問

2020-04-09 11:06

那計提公司社保也可以借主營業(yè)務(wù)成本嗎?

馬老師 解答

2020-04-09 11:12

工資在什么一級科目 社保就在什么科目

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借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
你好,計提工資 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 計提單位繳納社保 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 計提個人繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)收款-社保 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2019-03-23 20:01:24
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-02-09 17:00:13
借:管理費用/成本 貸:應(yīng)付職工薪酬
2021-08-29 00:13:51
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