小肖 追問

2020-04-08 17:52

不會，對方不給開

鄒老師 解答

2020-04-08 17:53

你好，借；管理費(fèi)用等科目，貸；其他應(yīng)收款

小肖 追問

2020-04-08 17:53

因?yàn)槲覀冞`約所以保證金轉(zhuǎn)為費(fèi)用，對方不給開票，我們應(yīng)該怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2020-04-08 17:53

做無票費(fèi)用，匯算清繳做納稅調(diào)增處理

小肖 追問

2020-04-08 17:56

意思是不能做稅前抵扣是嗎

鄒老師 解答

2020-04-08 17:56

你好，是的，無票支出不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的

小肖 追問

2020-04-09 14:50

做營業(yè)外支出可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-09 14:51

你好，不能因?yàn)闆]有發(fā)票就做營業(yè)外支出的，需要據(jù)實(shí)計(jì)入費(fèi)用核算，只是沒有發(fā)票匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理

小肖 追問

2020-04-09 14:56

先掛著賬年底再轉(zhuǎn)費(fèi)用調(diào)增嗎？

鄒老師 解答

2020-04-09 14:59

你好，先做無票支出，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理就是了

小肖 追問

2020-04-09 15:16

無票支出分錄應(yīng)該怎么寫呢？

鄒老師 解答

2020-04-09 15:18

你好，做正常的費(fèi)用分錄就是了，借；管理費(fèi)用等科目，貸；銀行存款等科目
匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理就是了