QQ老師 解答

2020-04-08 16:02

你好！匯算清繳前未取得發(fā)票嗎？

金暖陽 追問

2020-04-08 16:02

嗯嗯對的

QQ老師 解答

2020-04-08 16:05

你好！在費用調整表里   其他  里面調整就可以

金暖陽 追問

2020-04-08 16:23

去年的工程施工余額在貸方，由于結轉的時候多結轉了一筆，今年賬務怎么調理，匯算清繳怎么調，
借工程施工1000
貸以前年度損益1000
借以前年度損益1000
貸利潤分配1000
借所得稅費用50
貸應交所得稅50
資產(chǎn)負債表其中工程施工調增1000，利潤分配調增1000，利潤表的主營業(yè)務成本調減1000，所得稅費用調增50
就像我問的這個方式給我回答好么，謝謝，畢竟不是很懂，希望細一點

QQ老師 解答

2020-04-08 16:50

你好！工程施工你結轉主營業(yè)務成本了？影響當年利潤了？

金暖陽 追問

2020-04-08 16:53

我多結轉了就影響了，工程施工成貸方了，我現(xiàn)在要問的是暫估的這個

金暖陽 追問

2020-04-08 16:54

工程施工這個應該對著了吧，難道還有問題

QQ老師 解答

2020-04-08 16:57

你好！原分錄用以前年度損益調整科目紅字沖回暫估金額就可以，然后以前年度損益調整科目余額轉入未分配利潤，

QQ老師 解答

2020-04-08 16:57

補繳以前年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會計分錄為：

借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅

        營業(yè)外支出---滯納金支出

    貸：銀行存款

借：以前年度損益調整

   貸：應繳稅費 ---企業(yè)所得稅

借：利潤分配---未分配利潤

    貸：以前年度損益調整

金暖陽 追問

2020-04-08 16:59

我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度這個會計科目，我做工程施工的時候就直接借工程施工貸利潤分配

金暖陽 追問

2020-04-08 17:00

就能稍微細一點，最好就是我發(fā)的那個模板的形式，我感覺看不懂些，還有匯算清繳的調整，怎么調

金暖陽 追問

2020-04-08 17:01

所得稅不用計提么

QQ老師 解答

2020-04-08 17:02

你好！沒有以前年度損益調整科目直接用未分配利潤科目代替，企業(yè)所得稅匯算清繳在費用調整表你們  其他 項目下調減費用

金暖陽 追問

2020-04-08 17:11

你說的調減費用是調主營業(yè)務成本1000和庫存商品1000么，還是啥，你前面做的那個分錄看不明白，暫估的也要補繳所得稅么，之前我們享受小微企業(yè)的政策了，暫估了500多萬呢，那這個下來就不享受了么

QQ老師 解答

2020-04-08 17:12

你好！如果是暫估調整出來以后是否影響你上年度的應交企業(yè)所得稅？

金暖陽 追問

2020-04-08 17:17

調整出來的話，肯定影響的

金暖陽 追問

2020-04-08 17:20

我先沖紅暫估，再繼續(xù)暫估，這個還用調整了不

QQ老師 解答

2020-04-08 17:24

你好！匯算清繳前收不到發(fā)票是不可以的，需要繳納企業(yè)所得稅

金暖陽 追問

2020-04-08 17:39

哎，老板不交呀，就說暫估的先沖，再暫估，500多萬交稅好像太多了

QQ老師 解答

2020-04-08 18:54

你好！這樣的話存在查賬風險的

金暖陽 追問

2020-04-08 19:09

按照老板的想法就不能調增，正常情況下，我是調增那些個科目

QQ老師 解答

2020-04-08 19:51

你好，正常的話需要通過未分配利潤調整你暫估的金額。匯算清繳的時候調表不調賬，調減你們的成本稅前可抵扣的金額。

金暖陽 追問

2020-04-08 20:07

比如就暫估了1000元，具體的是
借利潤分配1000
貸庫存商品1000
匯算清繳是調減主營業(yè)務成本1000么

QQ老師 解答

2020-04-08 22:46

你好！是的你們實際沒有收到商品吧，應該是沖應付賬款不是庫存商品