小麗 追問

2020-04-08 09:57

1季度是盈利，以前年度是虧損，因還未匯算所以1季度的盈利無法補虧要預交所得稅，問:若2季度是虧損時1季度預交的所得稅會退回嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-08 10:03

年底匯算清繳時可以申請退稅（季度一般不可以申請退稅的）

小麗 追問

2020-04-08 10:31

例:1月利潤總額為虧損100，2月虧損200，3月盈利500， 問企業(yè)所得稅:
    1. 所得稅計提分錄是做在3月的賬里嗎？
     2.應納稅所得額是按3月的500算還是按1一3月的合計200算呢？(-100-200+500=200)
      3.季度申報時所得額是填200吧？

蔣飛老師 解答

2020-04-08 10:38

對的，季度申報時所得額是填200

按1一3月的合計200算的