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鐘存老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-04-07 22:14

借：銀行存款
貸：應交稅費-應交土地增值稅

winni 追問

2020-04-07 22:15

不需要通過以前年度損益調整科目嗎？

鐘存老師 解答

2020-04-07 22:16

所得稅的確認時點也是當期，以前期間所得稅都是預繳的吧？

winni 追問

2020-04-07 22:18

所得稅是預繳啊，還沒有到所得稅匯算清繳啊，之前土增稅也一直是預繳的

鐘存老師 解答

2020-04-07 22:30

對呢，所以所得稅不需要追調
所得稅也有匯算呢，

winni 追問

2020-04-08 09:17

但是我的應繳稅費—-應繳土地增值稅已經結轉至稅金及附加，要怎樣處理呢

鐘存老師 解答

2020-04-08 09:24

不需要處理，以前是預繳的性質
現(xiàn)在是清繳
清繳在當期的所得稅就可以扣除

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相關問題討論
您好 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交所得稅 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款
2019-09-04 09:21:30
借：銀行存款 貸：應交稅費-應交土地增值稅
2020-04-07 22:14:00
同學，你好 如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款 借：銀行存款 ?貸：應交稅費--應交所得稅 2. 結轉 借：應交稅費--應交所得稅 ?貸：以前年度損益調整 同時 借：以前年度損益調整 ?貸：利潤分配--未分配利潤
2023-07-07 09:49:26
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計提呢？
2020-12-30 17:49:11
你好，這個是要付給職工的話，借銀行存款 貸其他應付款
2020-07-10 10:30:00
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