。 追問

2020-04-07 21:46

在申報信息查詢里面，查到有個季度交了0.25元的企業(yè)所得稅，其余皆為零申報，所得稅匯算清繳是否可以進行零申報？

。 追問

2020-04-07 21:47

發(fā)生了一筆，但具體的記不清了，沒有請會計，也沒有弄財務報表

鄒老師 解答

2020-04-07 21:48

你好，有個季度交了0.25元的企業(yè)所得稅，說明報表數(shù)據(jù)就不是0，就不能按0申報的

。 追問

2020-04-07 21:52

。 追問

2020-04-07 21:53

老師，他沒有設報表，具體情況我也不清楚，這是查詢之前申報的報表，那我在企業(yè)所得稅年度納稅申報表里面的營業(yè)收入里面填寫金額1元？

。 追問

2020-04-07 21:54

這樣可以嗎？

。 追問

2020-04-07 21:56

我之前不修改匯算清繳表里面的金額，直接點擊保存，政策風險提示顯示無。我第一次弄所得稅匯算清繳，有點茫然，不知道該在營業(yè)收入里面填1，還是直接零申報？（主要是他沒有報表或者憑證這些，相關信息我差不到，之前是他請其他的申報的，只是這次是我弄的）

鄒老師 解答

2020-04-07 22:08

你好，所得稅是0.25，那說明利潤是1元，而不是收入是1元

。 追問

2020-04-07 22:14

老師，那就填A101010一般企業(yè)收入明細表中的主營業(yè)務收入1元？沒有相關成本費用！我感覺有點不符合實際情況啊，這樣可以嗎

。 追問

2020-04-07 22:25

錯了。在A101010一般企業(yè)收入明細表里面的主營業(yè)務收入中的銷售商品收入里填1元，沒有相關成本費用（因為季度申報時填的0）。然后A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類里面的營業(yè)收入顯示的1元，里面的八、本年累計已繳納的所得稅額需要填寫0.20嗎？這樣九、本年應退補所得稅額才為0.05，與之前查詢的季度申報表里面的金額對得上

。 追問

2020-04-07 22:25

這樣做是對的嗎？老師

。 追問

2020-04-07 22:30

老師，八、本年累計已繳納的所得稅稅額在這里面填不了，（所得稅不是在季度申報之后就繳納的嗎？），要填嗎？在哪里填??？

。 追問

2020-04-07 22:39

八、本年累計已繳納的所得稅稅額在這里面填不了，填了之后保存時會顯示“本年累計實際已繳納的所得稅額大于初始化金額0，請重新填寫”。不填的話，九、本年應退補所得稅額為0.25，改怎么弄??？老師

鄒老師 解答

2020-04-07 22:40

你好，收入，成本，費用，利潤總額數(shù)據(jù)都是根據(jù)12月份利潤表的本年累計金額填寫
本年累計已繳納的所得稅稅額是19年4個季度累計預交的所得稅金額
這個是需要根據(jù)四個季度預交稅款填寫的 
如果應納所得稅是0.25，之前預交了0.2，那應補退稅額就是0.05

。 追問

2020-04-07 22:42

老師，可以就只在A101010一般企業(yè)收入明細表里面的主營業(yè)務收入中的銷售商品收入里填1元，沒有相關成本費用（因為季度申報時填的0）就不填，我也不想要他那應退補稅額0.05元了，其余的不填行嗎？（應退補稅額0.05是從季度申報表里面查出來的）

鄒老師 解答

2020-04-07 22:45

你好，應退補稅額0.05是從季度申報表里面查出來的，那說明季度累計預交是0.25，而不是0.2才是的 
如果單位實際情況就是收入1，沒有其他任何業(yè)務，是可以按這樣填寫的（但是這樣只有1的收入，其他沒有任何業(yè)務，這樣的情況是明顯不真實的）

。 追問

2020-04-07 22:56

對啊，但他之前的季度申報是這樣填的，我也不知道他之前是怎么搞的，有收入沒成本也是很不正常的。所以，老師，因為金額比較小，稅費之前是繳納了的，我可以進行零申報嗎？

。 追問

2020-04-07 22:57

所有金額全部填0，后期會有影響嗎？因為之前的有個季度有1元的收入

鄒老師 解答

2020-04-07 22:57

你好，不可以零申報
應當按之前的收入1元填寫（哪怕明知有收入而沒有成本知道這個有問題），也就只能是這樣申報的

。 追問

2020-04-07 23:04

好的，那現(xiàn)在填了1元收入，應納所得稅額是0.25，因為是小微企業(yè)減免0.2，實際應納所得稅額是0.05，本年應退補所得稅額是0.05。成本和其余的相關稅費都是0，和季度申報有收入的那個月核對的上，就可以申報了嗎？（這些數(shù)據(jù)都是企業(yè)所得稅納稅年度申報表上現(xiàn)在填的，但政策風險提示收入與成本不匹配）

鄒老師 解答

2020-04-07 23:05

你好，根據(jù)之前季度申報數(shù)據(jù)，就只能是按收入1填寫申報的
當然這個會提示收入與成本不匹配的，因為你賬面根本沒有做成本的分錄

。 追問

2020-04-07 23:06

老師，我把那1元不填入主營業(yè)務收入，填入其他業(yè)務收入中的其他，會不會更好點？其他數(shù)據(jù)也都沒有發(fā)生改變

鄒老師 解答

2020-04-07 23:09

你好，不管是填寫其他業(yè)務收入，還是主營業(yè)務收入，只要你營業(yè)成本沒有數(shù)據(jù)，都會存在成本與收入不匹配的情況的

。 追問

2020-04-07 23:11

好的，那把數(shù)據(jù)修改了和季度申報一致，就可以點擊申報了吧？老師，我在想哈，這么明顯的漏洞，會不會被查出來??？查出來了一般處罰如何啊？

鄒老師 解答

2020-04-07 23:12

你好，只能是根據(jù)之前季度申報的數(shù)據(jù)，填寫收入1申報
可能會被查出來，至于查出來了如何處罰，就需要看你當?shù)囟惥植昧康?/p>

。 追問

2020-04-07 23:16

老師，那可以不根據(jù)季度申報表填嗎？零申報，政策風險提示顯示無，會不會查出來的可能性會比較小啊？

鄒老師 解答

2020-04-08 08:32

你好，不可以不根據(jù)季度申報表填寫，如果你匯算清繳按0申報，而季度申報就已經(jīng)有數(shù)據(jù)，那這樣的匯算清繳數(shù)據(jù)顯然是有錯誤的