Ss 追問

2020-04-07 16:20

就是金額算錯了，增值稅也已經交了

Ss 追問

2020-04-07 16:21

收到的現(xiàn)金是對的

張艷老師 解答

2020-04-07 16:25

由于是去年的分錄，涉及損益，今年調整要使用以前年度損益調整科目
舉例
借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
       貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
      貸：利潤分配--未分配利潤

Ss 追問

2020-04-07 16:27

就按您寫的分錄調整就可以了吧！報稅時需要調整嗎？報稅時需要調整什么嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 16:32

1、可以的
2、直接按調整后的金額填寫申報表

Ss 追問

2020-04-07 16:34

老師，您說的第二條還是不理解，不知道該怎么操作？能詳細說一下嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 16:37

現(xiàn)在您公司應該還沒有完成19年的所得稅匯算清繳嘛，在填寫匯算清繳申報表時，直接按調整后的營業(yè)外收入金額填寫到申報表就是了。

Ss 追問

2020-04-07 16:51

那增值稅在這個月報稅時按哪筆金額填列呢？

張艷老師 解答

2020-04-07 18:17

您這個情況肯定會涉及紅字發(fā)票了，要按正負數(shù)發(fā)票金額相抵后的數(shù)字填列申報表。