黃芳芳85 追問

2020-04-07 14:03

獨立的，同樣的員工，現(xiàn)在人家行政管理部文件已經(jīng)出了，意思就是當(dāng)時新公司暫時沒能力支付員工工資，以老公司代付，新公司運營好轉(zhuǎn)要把這部分錢走往來還給老公司，可是新公司的賬面一直沒有計提工資，我該怎么做賬務(wù)處理？

張艷老師 解答

2020-04-07 14:05

這樣的話，代為支付工資的公司，不計提工資，只是一個代付的業(yè)務(wù)。
借：其他應(yīng)收款
     貸：銀行存款

黃芳芳85 追問

2020-04-07 14:19

那新公司應(yīng)該怎么做呢？新公司之前沒有計提過工資

張艷老師 解答

2020-04-07 14:20

新公司就做上面的分錄，這個業(yè)務(wù)對于新公司而言，就是代付業(yè)務(wù)。
新公司自己發(fā)生的工資，該計提就計提了。

黃芳芳85 追問

2020-04-07 14:50

是老公司代付新公司的工資，最主要是19年的工資，新公司當(dāng)時沒有計提

張艷老師 解答

2020-04-07 15:13

這樣的話，那就需要在新公司做工資的計提分錄了。因為是新公司的工資。

黃芳芳85 追問

2020-04-07 16:50

19年的工資，當(dāng)時沒有計提，可以在20年做計提分錄嗎？還是需要通過以前年度損益調(diào)整？

張艷老師 解答

2020-04-07 18:17

做補計提分錄，需要使用以前年度損益調(diào)整科目了。