maize老師 解答

2020-04-07 09:10

稅法上面虧損這個

金娜 追問

2020-04-07 09:14

老師，扣減招待費是全額嗎，還是支出的百分之六十

maize老師 解答

2020-04-07 09:17

這個是發(fā)生額60%和營業(yè)收入千分之五取小稅前扣除

金娜 追問

2020-04-07 09:26

我們公司沒有收入。去年是直接扣減的是全額，沒按百分次扣除，我該怎么改去年的

maize老師 解答

2020-04-07 09:28

你的稅收金額沒有提示？？我記得那個填寫不對，你保存系統(tǒng)會提示，你們沒有？？

金娜 追問

2020-04-07 09:32

沒有，18年的年報納稅調(diào)整增加額36372是招待費發(fā)生額。應該是發(fā)生額36372的60%是嗎？

maize老師 解答

2020-04-07 09:35

你是籌建期嗎，五、關(guān)于籌辦期業(yè)務招待費等費用稅前扣除問題
企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動有關(guān)的業(yè)務招待費支出，可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除；發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費，可按實際發(fā)生額計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。

金娜 追問

2020-04-07 09:38

是籌建期，那我18年的年報沒有按比例扣除，都是實際發(fā)生額。我今年的報表怎么辦，以前年度的應該怎么辦

maize老師 解答

2020-04-07 09:41

可按實際發(fā)生額的60%計入企業(yè)籌辦費，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除；  不是按這個發(fā)生額36372的60%嗎。那這個需要更正之前申報

金娜 追問

2020-04-07 09:44

我是按實際發(fā)生額填寫的，沒60%的扣除，18年的年報我該怎么更正

maize老師 解答

2020-04-07 09:48

之前那個需要帶上18年匯算清繳表，去稅局大廳更正帶上公章，身份證

金娜 追問

2020-04-07 10:08

就是把招待費改成60%的扣除數(shù)對吧

maize老師 解答

2020-04-07 10:12

是的，稅收金額填寫是60%的扣除數(shù)

金娜 追問

2020-04-07 10:20

老師，納稅調(diào)整增加額，是不可以扣除的那一部分吧

maize老師 解答

2020-04-07 10:25

是的，調(diào)增是不能稅前扣除，才調(diào)增