主要就是按實際銷售額和進項填寫，

你好，同學。 可以直接開票的，這不影響。 申報期前正常申報，清卡。

一般納稅人在征期內進行申報，申報具體流程為： (一)抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數(shù)據(jù)。 (二)納稅申報：納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。 (三)清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設備進行清零解鎖。 提示：一般納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作。 2、增值稅一般納稅人申報表及其附列資料填寫步驟 增值稅一般納稅人申報比較復雜，其中增值稅主表、附表一銷項、附表二進項、附表四抵減、附表五不動產(chǎn)抵扣、固定資產(chǎn)抵扣、本期進項結構表都是必填表，不管有無數(shù)據(jù)，都要點擊打開相應報表填寫保存。 請按照填寫順序進行填寫。 步驟一、 填寫附表(一)：銷售收入情況。部分欄次對純貨物勞務類納稅人開放;部分欄次對純服務、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)類納稅人開放;兼營納稅人相關行次都會放開。第11、12列的數(shù)據(jù)與附表三差額征稅會勾稽。差額征稅啟用白名單管理，如果沒有向主管稅務所報送過，將無法填寫差額征稅欄次。 有差額扣除的，請?zhí)顚懜奖?三)：服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細此表無法直接填寫，點擊附表一12列服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額，會彈出填寫框，在此框中填寫數(shù)據(jù)，相關數(shù)據(jù)會帶到附表三中相應的行次。如果沒有差額征稅，納稅人不應點擊12欄，否則打開后無法關閉填寫框，只能點擊左上角退出此申報表。 步驟二、 填寫附表二：本期進項稅額明細。 請注意：增值稅進項發(fā)票當月認證，當月抵扣，這里的當月指所屬期。 第二行請按照認證或勾選的月匯總數(shù)據(jù)進行填寫。海關進口增值稅專用繳款書納稅人如實填寫，會在申報比對時與海關稽核系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對。 農產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票這欄反映企業(yè)農產(chǎn)品進項，此欄是灰色的，數(shù)據(jù)來源于《農產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)》合計數(shù)。需要注意：當農產(chǎn)品那行稅額為空時，附表二是保存不過的，灰色項無法手工填寫，需要點擊左上角“補零”按鈕，即可通過保存。 代扣代繳稅收繳款憑證這一欄網(wǎng)報是有控制的，不應填寫此行的單位填寫完保存時會報錯，顯示為紅色字體，另外現(xiàn)在還增加了數(shù)據(jù)比對，預繳有錯的也會報錯，鼠標放在紅色字體附近會出現(xiàn)錯誤具體提示。 網(wǎng)上申報增值稅納稅申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)第14-23欄次增加監(jiān)控要大于等于零，不允

紅沖無票收入 再開正確發(fā)票

可以參照國家稅務總局 關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告 國家稅務總局公告2015年第23號 文件，里面比較詳細。