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送心意

bamboo老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-06 17:10

您好
請(qǐng)問領(lǐng)用的有沒有產(chǎn)品完工入庫(kù)

四葉草 追問

2020-04-06 17:12

我們現(xiàn)在還在研發(fā)階段,月末結(jié)轉(zhuǎn)到研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化科研材料科目了

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:14

那您沖減研發(fā)費(fèi)用的金額就好了

四葉草 追問

2020-04-06 17:15

老師像這樣沒收到發(fā)票又領(lǐng)用了的原材料要怎么做賬呢?

四葉草 追問

2020-04-06 17:16

原材料帳對(duì)不上,有差額呢

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:17

先把原材料暫估入賬 然后領(lǐng)用 收到發(fā)票沖銷暫估
借:原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款-暫估
借:研發(fā)支出等
貸:原材料
借:應(yīng)付賬款-暫估
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款

四葉草 追問

2020-04-06 17:24

老師,我們買的原材料基本都是先付款后收到貨,付的貨款都是含稅價(jià),按照不含稅入庫(kù)的話,中間有差額。這個(gè)差額記哪個(gè)科目呢?

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:25

這個(gè)差額不搭界的啊 在應(yīng)付賬款跟應(yīng)付賬款-暫估之間有差異 沒事的
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款  全額

四葉草 追問

2020-04-06 17:29

好的,那我目前原材料帳對(duì)不上,要不要把1月份領(lǐng)用的差額給調(diào)整回來(lái)?

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:33

現(xiàn)在已經(jīng)收到原材料發(fā)票了么

四葉草 追問

2020-04-06 18:05

是的,紅沖了1月份暫估入帳的,重新按照發(fā)票金額入賬,但有差額,差額是1月份領(lǐng)用的含稅價(jià)跟現(xiàn)在的不含稅。

bamboo老師 解答

2020-04-06 18:05

要把1月份領(lǐng)用的差額給調(diào)整回來(lái)

四葉草 追問

2020-04-06 18:12

老師,我之前做的  
借:研發(fā)支出費(fèi)用化科研材料
貸:原材料 
調(diào)整差額是不是就做相反分錄呢?

bamboo老師 解答

2020-04-06 18:13

借:研發(fā)支出費(fèi)用化科研材料 借方紅字
貸:原材料 貸方紅字

四葉草 追問

2020-04-06 18:14

好的,謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-04-06 18:15

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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您好 請(qǐng)問領(lǐng)用的有沒有產(chǎn)品完工入庫(kù)
2020-04-06 17:10:55
公司購(gòu)入原材料一批含稅價(jià)5596.83元,已入庫(kù),發(fā)票沒到,款已付清
2015-11-21 20:57:19
你好,是按含稅的,因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
2017-06-29 16:45:08
您好,進(jìn)價(jià)是8+10=18,收入是9.5*1.5=14.25,您按8.5銷售的話,您的含稅利潤(rùn)=0.5(14.25+0.5*8.5-18),,這具體定價(jià)看您們合同的具體約定,也可以根據(jù)總的算賬,您不虧損的話,8.5是可以銷售的,但是利潤(rùn)不高,10.5的話利潤(rùn)相對(duì)高一點(diǎn),具體您要求什么樣的利潤(rùn)
2019-07-14 15:43:19
同學(xué) 你好 外購(gòu)原材料價(jià)格540/噸,一票制16%,材料成本=540/1.16=465.52元 220/噸16%,材料成本=220/1.16=189.66元 運(yùn)費(fèi)300,稅票10%,運(yùn)費(fèi)成本=300/1.1=272.73元 合計(jì)成本=189.66+272.73=462.39元 第二種劃算
2018-12-03 17:18:59
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